浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险3篇

浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险3篇浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险　农村信用社在业务经营中如何进一步强化风险防控　摘要：　防范金融风险是金融机构共同面对的重大课题。　因为随着业务的发展，经营环境的变化，下面是小编为大家整理的浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险3篇,供大家参考。

篇一：浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险

信用社在业务经营中如何进一步强化风险防控

　 摘 要：

　防范金融风险是金融机构共同面对的重大课题。

　因为随着业务的发展， 经营环境的变化， 风险隐患随之出现。

　对于农村信用社来讲，由于历史的原因和主客观因素的影响， 风险防范工作更加严峻。

　本文就如何进一步做好这方面工作等问题进行探讨。

　关键词：

　农信社 风险防控 经营与发展

　风险防控是金融领域一个永恒的话题。

　因为风险隐患常伴业务左右，这既不是危言耸听， 又不是杞人忧天， 是一个实实在在存在又让人不能经常看到的东西。

　农村信用社同其他金融机构一样， 近年来， 随着改革和发展步伐的加快， 各类风险隐患层出不穷。

　虽然近几年， 上上下下出台各项内控制度， 但是由于执行上的偏差和个别制度先天性的缺失， 风险隐患不是削弱了 ， 而有愈加明显之势。

　在当今复杂的社会和经济环境下， 农村信用社在抓好业务经营的同时， 应进一步强化风险防控， 风险警钟要常鸣，风险提示的黄灯要常亮， 防风险制度措施要常抓不懈和抓好落实。

　这样才能在风险防控工作中争取主动， 才能为经营合规稳健发展创造良好环境。

　 一、 农村信用社存在风险的表现

　所谓风险， 包含两个层面的定义：

　一是说明具有不确定性， 说明风险随时随地可能会发生； 另一个定义认为风险会带来损失， 而这种损失仍然具有不确定性， 而且引申到收益方面也具有不确定性。

　由此看来， 风险就是隐患， 可防可控， 但是如果防控措施疏忽， 依然会导致风险的发生。

　（一）

　信贷业务中存在的风险。

　农村信用社的根本服务对象是农村、农民， 如果离开了 这一定位， 就会让农信社走上偏路。

　据了 解， 某地的信用社贷款， 由于追求投放与效益的高速度， 把贷款大量投放到房地产、 城镇个体工商户等非农产业。

　由于这些产业不是农信社支持的对象， 其政策风险和市场风险非常大， 具有不可预见性。

　一旦贷款不能按期归还， 虽然有抵押物和抵押程序合规， 但是抵押物基本不能及时变现。

　而且这类贷款具有单笔数额大集中度、 偏离度高等特点， 对农信社信贷资金营造安全造成严重威胁。

　这是由于贷款投向不合规导致的风险隐患， 在各地农信社大量存在。

　尤其城镇社和集镇社情况明显。

　还有一类贷款， 就是在办理贷款过程中， 由于贷前调查不严， 贷款户为了 能够多得到信用社贷款， 千方百计地提高抵押物评估价值用于办理抵押贷款。

　当贷款形成逾期不能以现金形式偿还贷款时， 农村信用社就要处置抵押物， 这类抵押物往往是林地、草原、 沼泽、 机械、 房产、 院落等， 一经变卖， 多数抵押物不足值， 有时损失一半以上， 给信贷资金带来损失。

　由于信用社内部员工个人借款、 借名贷款、 以新还旧、 放贷结息等， 种种违规办贷问题屡禁不止。

　而且大量的此类贷款还隐藏在信贷资产中， 最终导致无法收回， 责任不清、 不明，变成了糊涂账。

　另外， 在近年的贷款核销处理中， 暴露出了 很多问题， 信贷人员优亲厚友， 把不合规不应转入呆账的贷款转入核销之列， 玩失踪、假死亡、 真逃债等现象都存在。

　 （二）

　存款业务中的风险隐患。

　存贷款业务是农村信用社的主营业务，存款业务是日常业务。

　每天营业网点办理大量的资金收付业务和转账业务， 尤其是大额转账业务。

　由于个别员工在职业道德方面缺乏教育和引导，

　如果存在道德风险， 存款业务中就很可能会利用转账、 抹账业务作案。

　近年有关报道和通报中， 已经有这方面的案例。

　这种由道德风险引发的案件隐患更不容易监测， 随意性、 突发性更强。

　 （三）

　安全保卫方面存在的隐患。

　一切业务经营都需要安全的环境做保障。

　离开了安全这个前提， 其他都无从谈起。

　在现实的社会条件下， 农村信用社面临的安全保卫形势十分严峻， 主要是在安防设施逐步完备的同时， 更要注重人防。

　人的因素是第一位的， 但是在基层一些营业网点， 一人值班守库， 枪支弹药不分管， 不关防尾随门随意出入等安全隐患时常出现。

　 （四）

　职工职业道德内在素养存在的隐患。

　近年来， 随着农信社职工结构的调整， 队伍整体素质大大提高。

　个别人员缺乏必要的修养， 某些人受到社会浮躁、 虚荣心、 金钱为上等不良思想观念的影响， 拜金主义冲击心灵。

　不论是在贷款管理中还是在存款的业务办理上， 某些人动歪脑筋，想歪主意， 对行业造成不良影响， 长此以往， 势必埋下风险隐患。

　 二、 农村信用社经营风险的成因

　（一）

　农村信用社作为涉农机构和服务“三农” 的金融部门， 在长期发展中留下一些后遗症。

　这些弊端有些是先天性的， 有些是后天造成的。改革至今， 法人治理结构尚在探讨和完善中， 农村信用社究竟属于什么性质的企业， 最后改革将成为什么样的模式， 在法人治理当中如何理顺关系，如何真正落实这些关系， 都是值得探讨的课题。

　这种体制机制存在模糊认识和责、 权、 利不清的问题， 都在一定程度上引发了业务经营中的隐患。

　 （二）

　近年来， 旗县联社及上级联社十分注重抓职工培训教育工作。

　通过开展视频培训、 集中培训等形式， 加强职工的思想理论教育、 职业道德教育、 思想品德教育、 法律法规教育等学习教育内容， 一定程度上对塑造员工爱岗敬业的意识行为起到了作用。

　但是这种教育往往是不连续、 不持续的。

　在不良习俗、 不良风气的影响下， 个别员工经不住金钱的诱惑，管不住心， 收不住手， 依据职业便利， 做出自批自贷、 借名贷款、 只借不还、 要回扣、 捞好处等有悖职业要求的行为， 导致道德风险的发生。

　 （三）

　完备的内控制度需要抓好落实， 即为抓制度的执行力。

　自 2006年以来， 自上而下已经制定出台了大量的内控制度， 涵盖了农信社的所有业务领域。

　并且在执行中每年都在补充完善。

　这些制度就像交通岗中的红绿黄灯， 如果没有红绿黄灯， 整个交通秩序就会乱作一团， 致使社会秩序混乱。

　农信社的内控制度就是行业的红绿黄灯， 令行禁止， 收放适度。

　过去曾有句话叫铁路的纪律、 银行的制度。

　但是现实中， 农信社的员工不按制度办事的事情却常常出现， 特别是在序时稽核中， 种种违规操作现象屡屡发生， 要明白小违规就是大隐患。

　 三、 关于农信社防控经营风险的几点建议

　（一）

　树立业务发展和风险防控并重的思想意识。

　业务越发展， 风险防范越要加强。

　农信社不能只追求业务指标的高速发展， 而忽视风险防控工作。

　特别是在开办新业务的同时， 首先要考虑风险因素， 对于潜在巨大风险的业务领域宁可言弃而不涉足。

　 （二）

　进一步强化防控意识。

　意识决定行为， 行为决定后果。

　要把防控风险这个重大课题摆在更加突出的位置， 全员学习， 全员参与， 全员警示。

　要让防风险的话题警示贯穿农村信用社各个业务领域、 层次。

　让全员

　明白， 心莫想， 手莫伸， 不敢想。

　一切为了工作的长久发展， 绝不能为一己之利而置信用社利益于不顾。

　只有全员提高风险防控， 减少道德风险的发生， 才能最大限度地规避风险。

　 （三）

　进一步提高全员素质。

　道德风险有效规避和扼制， 操作风险的减少与降低， 从源头上抓住防控风险的关口。

　这些方面的取得成功的关键在于员工素质的提高， 从心里真正爱岗， 把农信社工作当做事业来做， 树立全局意识， 人人维护农信社利益， 人人都为这棵大树施肥、 浇水， 才能让农信社这棵大树茁壮生长。

　 （四）

　进一步抓好内控制度的落实。

　农信社已建立健全了 各项内控制度， 每个网点都能看到一些制度的展示。

　每名员工都有制度汇编。

　这不能成为一种形式， 而应当作为防控风险的制度保证， 抓好落实。

　其实按制度办事的说法人人都会讲， 但是具体到某个事情上就不然了 。

　主要是人情关、面子关在作祟。

　如果自上而下都按制度办， 谁打招呼， 谁走捷径， 谁想简化手续都说不字， 那么长此以往， 就能养成良好工作习惯， 把制度落到实处。

　 （五）

　进一步提高一线员工工资待遇。

　企业与员工是一个互动的有机整体。

　让员工安心工作， 为他们提供好的工作环境条件， 适当提高人员待遇， 是让员工安心工作、 自警自律的举措之一。

　现实条件下， 建议管理部门给予一线员工工资上的倾斜， 特别是临柜人员、 一线柜员， 他们承担繁重的工作任务， 每天面对客户群体， 与管理机关相比， 劳动强度远远大于这一类人员。

　所以， 防控风险要从员工的心灵做起， 让他们静心工作， 此策不失为明智之举。

篇二：浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险

财经大学网络教育本科毕业论文

　 强化农村信用社内控建设

　积极防化金融风险

　 作

　者

　丁世会

　 学籍批次

　２００３０ ３

　 学习中心

　 杭州中心

　层

　次

　专升本

　 专

　业

　 会计学（Ⅱ ）

　 指导教师

　张　丽

　 论文成绩

　 - 1 -

　 中

　文

　摘

　要 面对日益激烈的金融市场竞争和当前的改革形势， 农村信用社迫切需要加强内控制度建设， 以防范和化解各种金融风险。

　本文从分析农村信用社在农村地区的金融地位入手， 对农村信用社在内控现状及存在缺陷提出了自己的看法， 并从优化环境建设、 完善内控措施等方面提出了自己的意见。

　由于当前农信社的内控管理限于机制问题， 在较多方面得不到有效解决， 对此， 作者结合所在单位实际， 提出：

　应该从解决法人治理结构入手来真正解决农信社内控难的问题。

　关键词：

　农村信用社 内部控制 内部管理

　 - 1 -

　 目

　录 一、 　 农信社的金融地位……………………………………………………………１　二、 农信社内控现状及缺陷………………………………………………………１　（一）

　农信社内控水平仍停留在原计划经济的水平上…………………………１　（二）

　农信社内控制度不健全……………………………………………………２　（三）

　农信社内控制度执行效力不高……………………………………………３　三、 农信社内控建设对策…………………………………………………………４ 　（一）

　农信社内控建设目标………………………………………………………４ 　（二）

　从多方面来加强农信社内控建设…………………………………………４ 　（三）

　抓好内控落实………………………………………………………………５　（四）

　对农信社内控建设的个人意见……………………………………………６

　 - 1 -

　强化农村信用社内控建设

　积极防化金融风险

　农村信用社（简称农信社）

　是我国现有广大农村金融的主力军， 其最初成立于上世纪 50 年代初， 是完全具有中国特色的金融业。经过近 50 年的风风雨雨，农信社在跌打滚爬中逐渐发展壮大。

　而其固有的多法人产权模式又限制其进一步发展， 内控机制建设趋步不前， 潜在金融风险随时可能爆发。

　按照国务院最近出台的《深化农村信用社改革试点方案》 提出的“明晰产权关系、 强化约束机制、增强服务功能、 国家适当支持、 地方政府负责” 的总体要求， 对农信社的监管将按照“国家宏观调控、 加强监管， 省级政府依法管理、 落实责任， 信用社自我约束、 自担风险” 的监督管理体制。

　国务院的新政策给农信社带来很多新的东西，包括法人治理结构改革、 股权改革等等， 对农信社的内控建设提出了更高要求，同时也带来了内控监督管理的新难点、 新矛盾。

　规范信用社管理和经营， 内控制度的建立十分必要。

　内控制度是农信社规范自身经营行为， 以科学化、 法制化为基本理念实行自我约束的制度性建设。

　建立和完善信用社内控体系， 促进信用社管理科学化、 制度规范化、 经营法制化， 是信用社当前和今后一项十分重要的工作任务， 是农信社改革者们首要面临和解决的问题。

　一、 农信社的金融地位 先以作者所在单位杭州市余杭区农村信用联社 2004 年底数据为例， 先简单介绍一下农信社的大致概况。

　杭州市余杭区农村信用联社是一家由 17 家独立信用社组成的信用联社， 下辖 17 家独立信用社和一家营业部， 现有在职职工 941 人。

　截止 2004 年末， 全辖存款余额 848199 万元， 贷款余额 598435 万元， 分别占当地金融机构总存款余额和总贷款余额的 27. 46%和 25. 27%， 2004 年， 全辖实现营业总收入 53619 万元，实现综合利润 10412 万元， 年末不良资产率 6. 33%， 年末利息备付率 4. 52%。

　在余杭区， 除去区政府等所在几个大镇外， 在农村地区， 农信社的市场占有率达到60%左右， 可以说是名符其实的农村金融的主力军。

　从几个基本财务指标来看，农信社已初步具备了与国有商业银行竞争的实力。

　二、 农信社内控现状及缺陷 案例：

　2004 年， 杭州市余杭区农村信用联社按照国务院的《深化农村信用社改革试点方案》， 在上级主管部门统一安排下进行产权制度改革。

　改革按照清产核资

　清退老股金

　 募集新股金

　 撤并原有法人

　 申请成立农村合作银行的步骤进行。

　4 月份， 在进行存贷款的内外帐务全面核对中， 下辖临平信用社发现信贷员方某所管辖的片中， 很多在信用社帐上很正常的贷款， 在上门核对过程中， 贷款人竟对贷款一无所知。

　于是， 一起内外勾结的特大违法骗贷、 放贷案浮出水面， 经公安机关侦查， 这是一起犯罪人利用农信社内控机制不严密， 内外勾结， 采用冒名骗取农户贷款方式的案件。

　这起案件， 造成临平信用社直接经济损失逾千万元。

　㈠ 农信社内控水平仍停留在原计划经济的水平上

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　1、 信用社产权不明晰， 法人治理结构残缺。

　由于信用社所有权人缺位， 导致信用社经营管理者失去了 有效的监督、 控制， 经营管理者受自身利益驱动， 就会存在过多的强调自身利益进而损失信用社利益

　的可能性， 控制行为偏离所有者的控制目标就在所难免； 目前大多数信用社的法人治理框架为“三会” 制度， 即社员代表大会、 理事会、 监事会。

　然而事实上， 在余杭农信社， 所谓的信用社股东， 其股份绝大部份只是在 1985、 1986两年入的 2 元、 5 元、 10 元的小股， 而且每个信用社的股东在 5000－6000 人左右。

　面对象有余杭农信社那样资产规模的农信社， 就变成了谁也不是的局面， 最后还是农信社的主任们说了算。

　由于所有权人严重缺位， 在这种情形下， 建立有效的内部控制体系和进行有效内部控制活动是难以想象的。

　2004 年 11 月， 余杭农信社在余杭区政府的大力支持下完成了清退老股金、募集新股金的改革工作， 并报中国银监会批准筹建浙江余杭农村合作银行。

　新股金共 31154. 1 万元， 其组成主要是：

　职工 937 户占 21. 03%， 6552 万元； 其他个人 2982 户占 39. 02%， 12156. 1 万元； 法人 360 户占 39. 95%， 12446 万元。

　从股金结构看， 较之原有状况， 进了一大步。

　但是， 根据政府部门的设计， 合作银行的模式采用的是股份合作制或称之为合作股份制， 浙江余杭合作银行（筹）

　章程明确规定个人股东每 1000 元拥有一个投票权， 而对企业股东， 每 10000 元才能拥有一个投票权。

　同股不同权的存在， 不可避免的给合作银行带来天生的残缺。

　2、 人力资源配置存在缺陷， 内控措施落实困难。

　信用社属于高风险行业的特性要求其内部控制活动能够覆盖各项业务经营的每一个环节， 确保业务活动的每个风险控制点之间既环环相扣， 相互牵制， 又相互协调。

　余杭农信社虽有职工941 人， 但其共有 105 个网点， 而存款规模略低的工行， 其网点却只有 21 个，人员不过 200 余人。

　再者， 这 941 名职工中， 有近百人是原退休职工的子女， 是顶职进来的， 这些人中的大部份存在业务素质差、 文化素质低的情况。

　在此种情况下， 许多基层信用社或分社没有能按照内控制度的要求在各风险环节上合理配置有关人员， 导致内控措施落实困难。

　而在股权设置不明晰的情况下， 领导容易求自保， 谁也不肯轻易去撤并网点进而裁减老员工。

　长此以往， 人员负担将是农信社最大的负担。

　3、 问责制无人问责。

　在上述案例中， 犯罪人能够轻易的从农信社社骗取冒名贷款， 除了内外勾结这一因素外， 农信社内控制度的缺陷显而易见。

　客观的说，农信社在这两年进行了大量的制度建设， 客户要取得贷款， 须在贷款前先经信贷员调查， 贷款时换人审查， 贷款后应进行跟踪三关， 即‘三查’ 制度。

　如果临平信用社能很好的执行‘三查’ 制度， 那罪案就不会发生。

　但限于人力资源配置等多种原因， 小额贷款三查均由经办信贷员一人包办， 于是漏洞就产生了。

　为什么会产生这种的章不循的现象？ 制度为什么就不能落到实处呢？ 除了 人手紧这一客观因素外， 产权不明晰、 两级法人结构是问题根本所在。

　县联社下辖信用社都是独立法人， 而作为管理机构的联社并非是所有者委派机构， 真正的担子没人挑。对信用社主任来讲， 信用社的经营目标中对保护存款人利益一点并不突出， 而完成年度经营目标任务， 才能即多拿奖金， 又保牢位置。

　所以， 在日常稽核工作中，对一些问题往往视而不见或是欲处罚却最终被求情下来， 久而久之， 制度变为空谈。

　而内控制度中的问责制， 最终因所有者的缺位， 变成无人问责或只问不责。

　从以上几点可以看出， 在法人治理结构天生残缺， 产权不明晰， 资源配置渠道不畅通的前提下， 农信社的内控制度只能是停留在计划经济年代的水平。

　㈡ 农信社内控制度不健全

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　1、 信用社内部控制不成体系。

　长期以来， 信用社片面强调改革组织结构的重要性， 忽视了内控的跟进和强化， 使得信用社的改革同微观治理机制相脱离。没能从信用社的实际情况出发建立连续的内部控制， 只是零星的转嫁一些商业银行的内部控制制度， 导致信用社内部控制存在许多盲点和与实际不相协调。

　2、 贷委员会成员组成不合理。《商业银行内部控制指引》 第三十四条规定“行长不得担任审贷委员会的成员”

　这是目前商业银行与国际惯例接轨的通行做法。

　其主要目的是防止部分行长利用其特殊的身分对授信审议民主决策机制进行直接干预， 出现一票同意的现象。

　然而这种现象在部分信用社比较常见。

　信用社的法人代表直接参与审贷委员会， 成为审贷委员会成员。

　由于各种利益关系的存在， 造成其它成员不能发表对贷款的真实意见， 或者法人代表诱导审贷委员会成员接受其个人观点， 使贷款集体审批变成了个人说了算。

　3、 存在控制断层的问题。

　“企业由四种经济主体所组成， 即所有者、 经营者、 管理者和普通员工， 这四种经济主体都有各自的目标， 并且都有各自的可控制因素， 所以企业内部控制体系也就由这四个层次组成”。

　然而信用社的内部控制建设多集中于以普通员工为主体的内控建设， 而其它主体的内控制建设没有得到有效的跟进和调整， 出现控制盲点和控制手段落后、 经营者的道德风险难以控制以及存在控下不控上等问题 4、 帐务电子处理系统没给审计留下接口。

　长期以来， 信用社在实施业务电算化过程中， 只重视“计算机如何完成任务” 方面的程序设计， 而对计算机完成任务过程中， 有关部门如何检查程序本身的运行等方面的程序没有给予足够重视， 开发出来的软件往往没有给审计留下接口， 使审计人员无法对计算机完成任务中的数据流向过程进行有效监督， 审计人员的检查活动只能是事后监督， 对事中隐藏的风险不能得到及时有效的控制。

　在帐务电子处理系统中留下审计接口的目 的是使审计人员能够随时随地对在帐务系统中流动着的数据信息进行实时检查和审计， 做到既要检查数据的来源和结果， 也要检查数据的流动轨迹。

　5、 部分新产品业务操作流程过长， 导致风险不易控制。

　随着业务品种的增加， 内部控制环节的也会相应增多， 增加的每一个环节都有可能是风险发生源。比如农户小额信用贷款， 虽然在一定程度上缓解了农民贷款难的问题， 但是由于控制环节过多， 链条过长， 不仅使农民贷款手续复杂， 而且贷款风险控制困难，一旦贷款的某一个环节出了问题， 贷款的风险就有可能加大。

　㈢ 农信社内控制度执行效力不高 不论有多么完善的内控制度， 如果得不到有效的落实， 就只能是墙上的摆设， 企业内部控制的三大目标， 即遵从性目标（遵从现行法律和规章制度）、 操作性目标（各种活动的效果和效率）、 信息性目标（财务和管理目标的可靠性、完整性和及时性）

　就不能有效实现。

　其主要表现：

　1、 部分信用社人员不理解他们所执行的控制程序和措施的目 标和设计意图， 在具体执行的过程中忽视关键环节。

　比如， 信用社工作人员代客户在取款凭证上签字、 贷款利息收回凭证上没有借款人签字或盖章、 经办贷款业务人员代理借款人填制各种信贷档案、 支票审核没有折角验印等等；

　2、 部分信用社人员没有严格按照规定履行职责， 出现错误和疏忽。

　比如，使用重要空白凭证不销号、 会计凭证八大要素填制不全、 出纳现金交接不登记票面、 枪支弹药不入库保管、 操作人员离岗时不退出操作系统和电脑口令泄密等；执行人员动机不良， 利用自己在控制中的特殊权力， 滥用职权， 比如自批自贷，发放关系人情贷款、 跨地区贷款等；

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　3、 由于审计人员不能熟练掌握计算机操作技术， 导致审计人员“绕过计算机业务” 对信用社进行审计， 信用社联行业务、 同城通兑业务、 电子储蓄业务、电子代理业务等经常成为审计的盲点。

　以上这些行为不仅削弱了内部控制的应有作用， 反而掩盖了错误， 给信用社埋下了安全隐患。

　三、 农信社内控建设对策 ㈠ 农信社内控建设目标 农信社的内控制度， 是为实现经营目标， 通过制定和实施一系列制度、 程序和方法， 对风险进行事前防范、 事中控制、 事后监督和纠正的动态过程和机制。它以保护广大存款人利益为中心， 要做到确保国家法律规定和农信社内部规章制度的贯彻执行； 确保农信社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； 确保风险管理体系的有效性； 确保业务记录、 ...

篇三：浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险

如何有效加强农村信用社操作风险的防范 浅谈如何有效加强农村信用社操作风险的防范 从农村信用社的发展历程来看，自农村信用社成立以来，管理机制几经变化，历经农业银行、人民银行、银监局管理。虽然现在已经成立省联社，但还是有很多遗留的老问题未能及时有效的解决，这给正处于改革期的农村信用社带来了不小的压力。在操作风险防范方面，虽然较前几年有了很大提高，也取得了不错的成绩，但相关的制度还不够完善，潜在的风险隐患仍然存在。因此，如何有效加强农村信用社操作风险的防范显得尤为重要。下面我将从以下 邶 五个方面来加以初步探讨。

　一、增强风险防范意识。农 躏 村信用社员工，尤其是基层 穹网点，通常习惯于对日常工 跫 作中的一些不规范做法见怪 揩 不怪，对经常发生的违规之 瞠 事习以为常，导致对风险隐 虽 患毫无警觉。近年来，虽然 ┻ 省联社也对员工进行了相关 颁 培训，但由于时间较短并没 标 有达到预期的效果，特别是 绋 刚进来不久的新员工，大多 ＊ 数是跟着师傅边学边干，对 设 一些核心业务知识的内涵仍 佧一知半解，未能形成有效的 陡 系统学习，对风险的认识也 谧 不全面，缺乏必要的自我保 蹊 护意识，久而久之上行下效  便疏忽了一些隐患的风险的 箍 存在。因此，加强对员工风  险意识的教育，促使其提高 晋 对操作风险危害性的认识十 禅 分必要。

　二、完善内控管 忽 理制度。目前农村信用社在 睽 内部控制方面都有多重防范 霆 措施，但有章可循直接滋长 鳢 了作案人员的侥幸心理，制 я 度管理流于形式。比如金库 骏 内不按有关规定安装监控录  像设备，信用社负责人没有 蛉 定期查岗查库等。个别信用 记 社主任不注重自身政治业务 所 学习，政策制度观念不强，  履行岗位职责不到位，自身 盹 带头违规违纪，没起到应有  的模范带头作用，对员工的 瘳 违规操作行为不能及时纠正 ⒖ 。此外，健全的内部激励制 棉 度也极度缺乏，尤其是在基 匹 层信用社。因此，建立完善 滤 的内控管理制度体系对防范 滔 操作风险起着决定性的作用 蓿 。

　三、加强岗位监督约束 入 。在日常工作中，对从事金 蠡 融类工作的人员来说，尤其 鹆 是工作在重要岗位的员工之  间既要互相学习，又要互相 定 监督，对有不正常行为的必 蜜 须引起高度关注。操作风险 幻 大多发生在一线岗位，科学 汗 调配岗位使岗位之间互动是 蔌 防范风险的有力保证。此外 ╃ ，推行领导干部交流、员工  岗位轮换及强制休假制度也 坳 能很好地控制各种违规情况  的发生。

　四、稽核检查持 份 续跟踪。为强化监督管理， 杌 目前农村信用社面临的各种 魄 检查很多，但基本上是每次 酯 查都有问题，且大多数都是 盲 老问题，这说明稽核检查过 谀 于流于形式，效率不高。当 量 前县级联社以上均设有专门 尊 的稽核部门，设立该部门

　的 婺 目的也是为了更好地有效防 Ｕ 控各下属网点违规操作的发 阝生。但当前的现象是有些地 院 方太注重业务经营却忽视稽 赌 核检查，未能充分发挥稽核 根 的真正作用。加上有些稽核 账 部门人员配备有限且兼职过 倭 多，不能有效抑制和防范操 愿 作风险的发生。因此，稽核 叁 检查工作要做到制度化且经 虔 常化，提高稽核手段，加强 尺 稽核力度。要强化稽核人员 咻 的业务培训，提高稽核工作 ы的质量和水平，为加大专业 槿 检查力度做好准备。此外， 怪 尤其是对潜在风险度极高的 ミ 网点要经常进行检查，持续 禹 跟踪，且方式要逐步改进， 昀 这样稽核工作的质量才能上 跄 升到一个高度，稽核效果才 兕 能有效的体现。

　五、重视 橐 人事考核管理。有些农村信  用社在用人方面的衡量标准 铎 出现些许偏差，往往重视外  在表现却轻视内在品质，重 惬 视家庭出身却轻视思想变化 伶 ，尤其对重要岗位人员的道 键 德品行及生活作风等不够重  视。虽然农村信用社这几年 砌 向社会公开招聘了几批素质 凛 相对较高的大中专毕业生， 皿 但大部分网点仍然有些学历 辗 低、素质差的员工受社会不 ︿ 良风气的影响，上班时不认 が 真工作，在业务操作中规章 殿 制度观念淡漠，思想滞后， 贵 心存侥幸。这给隐患的风险 糖 带来了很大滋生的机会。在 怠 风险防范中，建设一支高素 Ｙ 质的员工队伍是防范各类隐 鹇 患风险的根本。因此，加大  员工培训的力度，提高员工 忠 素质及敬业精神，不仅是农 鳏 村信用社改革发展的需要， 牖 更是防范风险发生的需要。

　总之，有效加强农村信用社 乘 操作风险的防范，促进农村 膈信用社健康发展，必须建立 碥 切实可行的操作规程，强化 氰 制度的执行力。只有认真做 急 好防范操作风险的每项工作 序 ，才能给广大信合员工提供 谦 一个安全舒适的工作环境， 光 从而使员工能更好地发挥自 镞 身才能，给农村信用社树立  良好的企业形象并带来更好 ⒇ 的经济效益。

　江西省德安 氇 信合塘山分理处：胡星光

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