RCM-FRM.02.01_财务报告编报流程

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　 中铁十七局第二工程有限公司

　流程编号：FRM.02.01 财务管理-财务报告管理

　生效日期：

　财务报告编报 流程

　 姓名 签字 日期 编写

　审核

　批准

　流程责任部门：项目部财务部 流程责任岗位：财务部部长

　 1.

　流程目标 阐述财务报告编制程序，旨在确保项目部会计报表的完整性、准确性和报送的及时性，为公司经营管理决策提供可靠依据。

　2.

　控制目标 【T01】确保财务报表内容真实完整，真实全面反映项目财务管理情况。

　【T02】对财务报告进行适当审核，确保财务报告披露信息准确合理、真实完整，重大及重要交易事项得到合理说明。

　3.

　业务风险 【R01】财务报表不真实、不完整，无法合理反映项目管理情况，致使财务报表编制缺乏效果与效率。

　【R02】未对财务报告调整事项予以确认，可能导致财务报告披露信息无法合理真实反映项目财务管理实情，影响项目管理层决策。

　4.

　关键控制点 【K01】项目部财务部部长审核《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》，主要关报表数据是否真实合理、报表附注及说明阐述是否客观准确。

　【K02】项目部财务部部长审核《财务报告》，主要关注财务报告内容的准确性、完整性，审核通过后签字确认。

　【K03】项目经理对《财务报告》进行审批，主要关注财务决算报告内容的真实性、准确性、完整性，财务报表附注及说明的客观性、合理性，审批通过后签字确认加盖个人印章，在《财务报告》上加盖项目公章。

　5.

　其他说明 无。

　 6.

　流程图

　财务报告编报流程输出文档 项目部财务部 项目部项目经理 公司财务会计部财务报告编报流程开始结束01会计 部长 项目经理 负责人 输出文档02财务报表01确定报表基础数据02编制财务报表03编制报表附注及说明04审核05上报网络版报表06审核07打印纸质版报告08审核09审批10报送公司备案02 0303财务报表附注03财务情况说明书07财务报告

　 7.

　流程说明 编号 号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档

　注：“中铁十七局西宝高速公路改扩建工程B-C14 合同段项目经理部”在本流程中简称“项目部”。

　流程开始。

　 01 确 定 报 表基础数据 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据权责发生制原则，列足列实相关费用成本，根据《建造合同》进行相应账务处理，账务处理完毕，确认收入、成本、利润等报表基础数据。

　 02 编 制 财 务报表 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据收入、成本及利润确认情况，结合账务处理结果，编制《财务报表》，报表内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表等。

　【EF01】

　《财务报表》 03 编 制 报 表附 注 及 说明 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据《财务报表》具体内容，对重要事项进行补充说明，编制《财务报表附注》、《财务情况说明书》，包括对重要项目的解释、会计期间重要交易的说明等。

　【EF02】

　《 财 务 报 表 附注》 【EF03】

　《财务情况说明书》 04 审核 项 目 部 财务部部长 【C01】

　项目部财务部部长审核《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》，主要关报表数据是否真实合理、报表附注及说明阐述是否客观准确。

　【EF02】

　《 财 务 报 表 附注》 【EF03】《财务情况说明书》 05 上 报 网 络版报表 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计对审核通过的《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》通过久其报表系统提交至公司财务会计部。

　【EF01】

　《财务报表》 【EF02】

　《 财 务 报 表 附注》 【EF03】

　《财务情况说明书》 06 审核 公 司 财 务会 计 部 负责人 公司财务会计部负责人在系统中对《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》等材料进行审核，主要关注报表中勾稽关系是否【EF01】

　《财务报表》 【EF02】

　 编号 号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档 准确，并对报表相关科目金额进行调整确认，确认无误后在系统中审核通过。

　《 财 务 报 表 附注》 【EF03】

　《财务情况说明书》 07 打 印 纸 质版报告 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计将审核通过的《财务报表》、《财务决算报表附注》、《财务情况说明书》打印出来，形成《财务报告》，并签字确认。

　 【EF04】

　《财务报告》

　08 审核 项 目 部 财务部部长 【C02】

　项目部财务部部长审核《财务报告》，主要关注财务报告内容的准确性、完整性，审核通过后签字确认。

　【EF04】

　《财务报告》

　09 审批 项目经理 【C03】

　项目经理对《财务报告》进行审批，主要关注财务决算报告内容的真实性、准确性、完整性，财务报表附注及说明的客观性、合理性，审批通过后签字确认加盖个人印章，在《财务报告》上加盖项目公章。

　【EF04】

　《财务报告》

　10 报 送 公 司备案 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计将经审批通过的《财务报告》上报至公司财务会计部备案。

　 流程结束。

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