公司清欠工作方案5篇

公司清欠工作方案5篇公司清欠工作方案　清收清欠工作方案资料大全（精选五篇）　清欠工作管理办法（一）　第一章　总则第一条　为解决本单位面临的债务人迟付、拖欠、拒付各种相关费用下面是小编为大家整理的公司清欠工作方案5篇,供大家参考。

篇一：公司清欠工作方案

清欠工作方案资料大全（精选五篇）

　清欠工作管理办法 （一）

　第一章

　总则 第一条

　 为解决本单位面临的债务人迟付、拖欠、拒付各种相关费用的情况，同时加强对催收欠款工作(简称清欠工作)的管理，依据现行国家相关法律、法规，制订本办法。

　第二条

　 应收欠款是指相关法人、自然人与本单位签订的各类合同(协议)中，根据其中的约定应收取的各类款项，包括商业用房租赁费、垃圾清运费以及超出合约规定期限应收而未收的款项。

　第二章

　组织机构与人员配备 第三条

　自 20**年 2 月 1 日起成立清理欠费工作小组(简称清欠组)，全面负责清理欠费工作。

　组长: 组员: 第三章

　清欠组工作目标 第四条

　将欠费统计表所列欠款，采取签订还款计划书、通过法律程序等方式进行清缴，计划于 2017 年 6 月底前催收完毕。第五条

　 建立清欠工作长效机制，形成欠费收缴专门制度，安排专人负责，做到定期收缴，出现一笔清理一笔，保证不发生新欠费。

　第四章

　清欠原则 第六条

　清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益，按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。

　第七条

　 对欠款的债务人，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，采取不同的清收方法。对资金状况较好的债务人，应加大催收力度回收现金;若债务人资金状况不好，在经过充分的调查论证后，可采用担保的办法分期清欠;对于恶意拖欠、恶意逃债的债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式维护正当合法权益。

　第八条

　 加强清欠基础资料、文档管理工作，对清欠工作实行动态管理，建立黑名单制度，防范再次拖欠风险。

　第九条

　 改进现有示范合同文本，明确约定相关款项支付数额和期限、违约责任、结算方式。

　第五章

　清欠组主要工作职责 第十条

　 负责统计、收集、整理和上报清欠数据; 第十一条

　 制定清欠工作计划、建立工作进展定期上报制度; 第十二条

　 督促和协调清欠工作; 第十三条

　 向领导汇报清欠进度、工作中遇到的问题和对策措施;

　第十四条

　 负责贯彻落实本单位有关清欠工作指示精神和相关法律、法规的宣传工作; 第十五条

　 负责本单位因欠费导致的清欠和处理工作。

　第十六条

　 指导、督促和协调债权债务人，有序清欠。

　第十七条

　 定期组织对重点欠款户进行上门催收。

　第十八条

　 采取诉讼等途径清缴欠款。

　第十九条

　 负责完成上级部门交办的其它工作任务。

　第六章

　主要工作制度及清欠相关措施: 第二十条

　 定期上报清欠工作进展情况及进度报表。

　第二十一条

　 清欠工作流程: 1、整理欠费的类别、数额、欠费时间; 2、对债务人采取电话催缴的方式督促其尽快交清所欠费用;3、对电话催缴后扔不缴费的商户采取现场下达催款通知书的方式，并告知其若未在规定时间内交清钱款，将对其采取断水、断电及诉讼等相关措施，并取得送达回证; 4、对确有困难的债务人与其签订《延期还款计划书》(欠费人申请分期缴费，要求有担保人); 5、清欠组根据《延期还款计划书》和还款计划继续清欠)。

　6、联系律师事务所对仍不缴纳欠费的商户寄送律师函。

　7、扔拒不缴纳的依法通过法律途径解决。

　第二十二条

　 特殊情况欠费的处理程序 1、分类清缴。对欠费单位逐一排查，逐户核查欠费人欠费的具体情况，分析其欠费原因和缴费能力，对缴费单位发生的欠费应按缴费类别分类管理，建立欠费人档案，根据欠费人基本情况、欠费类型、欠费所属期以及各险种欠费数额等情况，有针对性地采取措施，制定清欠办法。对能缴不缴甚至拒缴的，采取措施，强制征缴;对暂时困难的，要引导其签订《延期还款计划书》并制定清欠计划，逐步清缴欠费;对完全或基本丧失缴费能力的，要量身制定清欠方案，跟踪督促落实。

　第二十三条

　 强化监控。在加强清欠催缴的同时，要对欠费大户实施重点监控，对累计欠费 50 万元以上的欠费人，要作为重点欠费监控对象，通过建立目标责任制进行。专人包户等措施，加大监控力度;推动清欠催缴工作顺利 第七章

　附则 第二十四条

　 本办法由清欠工作小组负责解释。

　清欠工作管理办法( ( 二) )

　第一章

　 总则 第一条

　 为解决公司业务活动中面临的客户迟付、拖欠、拒付产品货款项，造成流动资金短缺，法律纠纷不断，生产型企业生存与发展的重大难题，加强对催收货款工作(简称清欠工作)的管理，引导企业规范经营、防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，特制订本办法。

　第二条

　 应收账款是指根据各类供货合同(协议)约定，公司应收取买方的各类款项。其中包括产品货款、代垫运输费等款项。

　第三条

　 拖欠账款是指超出合约规定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息。

　第四条

　 公司各单位根据我国有关法律，依据签订的供货合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款，处理因拖欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。

　第二章

　机构职责与人员配备 第五条

　 公司成立“清欠工作领导小组”，下设清欠办公室(简称公司清欠办)。公司清欠工作领导小组全面负责公司的清欠领导工作。

　第六条

　 公司清欠领导小组下设清欠工作办公室(简称清欠办)，清欠办公室在公司清欠工作领导小组直接领导下对公司的清欠工作实施专业性管理和业务性指导，参与大额货款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。

　第七条

　 各下属公司要高度重视清欠工作，由主要领导负责主抓清欠工作，并设立专门的清欠机构负责清欠工作，清欠机构要配备足够数量的工作人员，制定明确的工作职责。

　第八条

　 公司要逐步建立和完善既有应收账款所在单位独立负责，又有财务、销售、法律和下属公司通力合作的清欠工作体系，并逐步建立客户信用、企业风险管理体系。

　第九条

　 公司总部及下属公司配备的清欠工作人员要具备一定的专业水平和综合业务能力。要重视清欠工作人员业务素质的培养和业务能力的提高，支持并积极选派人员参加系统内外的各类与清欠工作有关的业务培训。

　第三章

　责任制度第十条

　 总裁是清欠工作的第一责任人，全面负责本单位的清欠工作。对于拖欠货款额度大、账龄长、难度高的客户，总裁要亲自参加策划、决策并组织实施。

　第十一条

　 公司领导班子成员要积极参与清欠工作，根据分工职责承担相应的清欠工作责任，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体系。

　第十二条

　 公司财务部对清欠工作负有专业管理职责。公司财务管理部按照合约规定的付款条

　 件，及时监督货款回收，控制拖欠货款发生，督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，处理呆账坏账。

　第十三条

　 部门责任 1、公司清欠办公室负责公司总部和下属企业清欠工作的管理、协调和指导。认真贯彻执行上级有关清欠工作管理制度和管理办法;掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料;对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。负责组织有关部门研究制订客户清欠的措施和办法。

　2、销售部和各下属公司要对签约、履约全过程承担连续责任。负责协调解决清欠过程中涉及合同条款

　的争议问题，根据供货合同和结算资料，提供有效证据，为清欠工作提供收款依据。

　3、企业财务管理部门在清欠工作中要加强货款结算回收工作，严格财务核算和收款手续，提供有关拖欠款的准确数据，收集客户资金动态信息，及时与企业清欠办公室沟通。参与实施清欠工作中的债转股、实物抵债以及实物变现、资产评估等工作。

　4、市场技术部和下属公司要及时组织力量进行协调处理，解决好客户投诉的质量问题，清除清欠障碍。

　5、欠款业务所在下属公司要提供相关结算凭据，以便财务、经营和清欠部门掌握货款结算的数额，保证货款及时结算。

　6、销售部要及时提供业务合作中的洽商签证等原始资料和数据，保证证据的完整和准确。

　7、企管部应加强法律事务服务，应加强合同审核，做到合同签定前签署意见、合同签定后内容交底，履约过程中进行检查等。及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决办法，依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼。

　8、公司其它相关部门要根据本部门工作职能，担负清欠工作中应承担的责任。凡对公司统一安排的清收拖欠工作执行不力的，应承担其责任。

　第十四条

　 销售业务经办人是清欠的直接责任人，也是货款清收的终身责任人。各下属公司应严格执行合约条款

　，把客户开发、关系维护和货款清收结合起来，视货款实收情况维护客户关系，未经公司销售部批准，不得随意终止供货。

　第四章

　清欠原则第十五条

　 清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益。按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。在清欠工作中要注意与还贷、抵税、清偿债务、处理不良资产结合起来。要处理好清欠与市场开拓、客户关系维护的关系。第十六条

　 对拖欠货款的客户，要逐个分析，找出拖欠原

　因，确定清欠目标和实施方案，根据客户的资金、信用状况采取不同的清收方法，核定清欠指标。

　对资金状况较好的客户和债务人，应加大催收力度回收现金。对于客户和债务人资金状况不好，但项目市场前景看好的，在经过充分的调查论证后，可采用有效抵押担保的办法清欠。

　对于资金状况不好、经营不善的客户和债务人，可考虑以实物抵债的办法，并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有权转移登记等工作。

　对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的客户和债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式，以及法律允许的方式维护企业权益。

　第十七条

　 加强清欠基础资料、文档管理工作，认真清理正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。建立应收账款台帐，对清欠工作实行动态管理。

　第十八条

　 在条件允许的情况下，按照法律程序进行债权债务转移，减轻企业拖欠款和债务的双重压力。第十九条

　 本着内部协商，内部仲裁，共同对债务人结算，按照市场经济运行规律办事的原则，妥善解决集团内部各单位之间的债权债务问题。

　第二十条

　 《合同法》以及最高人民法院对《合同法》第 286条

　 的司法解释是解决拖欠问题的法律依据。对不按合同付款的债务人，要运用法律武器维护企业权益。

　第五章

　防欠措施 第二十一条

　 注重市场调研、客户信用调查、项目前景分析，强化前期防范工作。建立和完善销售合同评审制度，制订详细的合同内容条款

　，审慎签订供货合同，从源头上合理防范和化解拖欠风险，提高销售业务质量。

　第二十二条

　 坚持采用最新版的示范合同文本，强化供货合同中关于结算支付的约束条款。明确约定货款支付数额和期限、违约责任、结算方式。

　第二十三条

　 各下属公司作为供货方，要严格履行合同，确保产品质量。对客户提出的意见要及时反馈、热情答复，发现问题及时解决，不给客户留有任何拖欠的借口。

　第二十四条

　 强化各级、各类、各有关岗位人员的证据意识，加强基础资料管理。在履约过程中重视业务进度结算和收款，对每一项经济业务活动随时记录，做好信函往来登记、签证确认、变更洽商文件的归档，密切注视债务人信用信息，及时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好诉前基础工作。

　第二十五条

　 在履约过程中，一经发现客户未按合同付款，或货款回收低于约定比例，各有关部门应依照职责立即采取行动，直至停止供料，及时化解拖欠风险。

　第二十六条

　 供货按照合同履约完成后，在未按合同约定足收供货款或对供货拖欠款的债权尚未合理安排或缺乏回收保障的情况下,不得再次进行供货。

　第二十七条

　 大力加强综合信息化建设，逐步建立公司客户信用信息库，包括铁路工程用料单位、公路工程用料单位、市政工程单位、石料产品中间商等信用资料和档案，实行网络管理，利用现代化手段防范风险。

　第六章

　责任追究 第二十八条

　 各单位对任何一笔拖欠款的形成和追讨不利情况都要作出具体分析，划清个人责任和单位责任。依责追究，决不姑息迁就。对构成违法犯罪的，依法追究法律责任。

　第二十九条

　 对贻误清欠工作造成企业法人财产损失的，按照国家有关法律、法规和公司有关奖惩规定进行处理。

　1、对拖欠款严重、清收不力的公司，应直追究负责人和业务经办人的个人责任，追究处理方式包括通报批评、行政记过、免除职务、追究经济责任等。

　2、对已分清责任确因拖欠造成重大损失的责任人，在未追回或减少损失前，不得晋级提升、不得同意调离本单位。

　3、对财务人员在清欠工作中违反财务管理制度造成直接或间接损失的，依《会计法》及财务管理制度追究其责任。

　4、对合同签订部门前期工作失误、客户信用失实等造成货款严重拖欠和损失的，应视情节追究该部门负责人和当事人的责任。

　5、对发生严重拖欠并负有直接责任的销售业务人员，不得同意办理离职手续，取消其参加评优的资格。对未完成当年回收货款和清欠指标的，不得兑现提成奖励和享受年终奖。

　6、不得以应收款或拖欠款额作为实际收入，对下属公司经营团队或销售业务人员兑现提成、年终奖等奖励。凡是不主动清收清欠或拖延清欠工作，将拖欠款、应收款作为“小金库”用于“少数人”或“小团队”消费或以此谋取私利的，视情节追究责任人的责任。

　7、对任何单位和个人怠于清偿欠款的行为将予以严肃惩处，对造成损失的视情节追究其经济和法律责任。

　8、对虚报、瞒报清欠成果或统计数据的，应追究责任人责任，给予行政、经济处罚;构成犯罪的，追究其刑事责任。

　第三十条

　 按照“谁主管谁负责”的原则，各下属公司的分...

篇二：公司清欠工作方案

账款清欠工作方案

　 怎么才能写好应收账款清欠工作方案?今天来就为您介绍两篇应收账款清欠工作方案的文章供您参考。

　 应收账款清欠工作方案一

　 应收款项有利也有弊，在扩大企业规模给企业带来利润的同时也会给企业带来一定的风险。

　 社会在发展，市场竞争越来越激烈，企业想要在竞争中立于不败之地，不仅要提高商品价格和质量，还要强化信用销售方面的工作。

　 这就需要给客户提供信用的服务，应收账款就是这样产生的，但是应收款项不断增加沉积之后给企业也带来了严重的负担。

　 企业的拖欠风险、坏账风险、经营风险都在不断增加，而且还造成应收账款坏账成本、机会成本以及管理成本的增加。

　 如果企业不能找到一个平衡点就会造成不利的影响后果，所以，怎样管理应收账款风险一直是企业经营管理的重点研究问题，是企业财务人员和管理者迫切需要处理的问题。

　 一、应收账款目前状况

　 企业在步入市场之初是不成熟的，对于一些市场规则以及内部的有效控制都比较匮乏，大量的不良债权开始形成，企业之间多年形成的一些债务积重难返，有些企业的内外部欠款都比较严重，坏账现象致使不良资产形成，企业中 58.4%的欠债额都是三年以上的中外部单位，有些项目的业主已经在法律上宣布破产所以根本无法

　偿还账款，这样企业的应收款项不良资产形成，另外，还有一些是内部单位的拖欠账款，41.5%的账款已经拖欠三年以上，账龄结构日益严重，经营中现金流量不断增长，而销售上的增长给企业带来的只是账目上的利润，没有带来可以维持企业生产经营的现金流量，资金上面形成了内忧外患的局面，导致企业很难再继续扩大生产，企业资本的累积和运营都造成严重的影响。

　 二、导致应收账款形成主要原因

　 (一)业务信息情况不了解，轻信承诺

　 在目前激烈的不规范的市场竞争中，就房产企业而言，企业都想承揽更多的业务，很多工程在投标过程中垫付资金、压低标价获取投标。

　 但是在工程开工时业主的资金却无法到位，只能采用先赊后付的办法，这期间无法对业主的资金、信用状况方面进行深入了解，最后业主经济不断恶化，严重的导致破产无力偿还账款。

　 (二)信用得不到保障

　 如，房产企业业主不守信用，用各种理由推脱，对最后施工的决算不予办理。

　 比如说，资料不全、质量问题等作为理由无限期的拖欠款项，导致有的工程最后决算要等到工程竣工后的两三年才给予处理。

　 (三)管理不规范

　 在房产企业中有的分包单位和业务关于比较好，直接把工程款项提走，导致应收的款项没有办法清算，对齐企业正常的工程结算程序带来不利影响和破坏。

　 另一方面企业过于注重销售业务的考核，没有对收现指标进行考验，这也在一定程度上阻碍了企业的款项清欠。

　 (四)企业人员调动影响

　 企业负责人员的调动，没有交接好工作，造成相关人员走后，应收款项不规范没有相对应的人负责，长期处于挂账状态。

　 三、应收账款无法清欠对企业造成的影响

　 目前，企业最严重的问题就是企业的应收款项过高问题。

　 (一)资金成本快速上升

　 一些高额款项不能及时回收导致企业损失这部分资金带来的利润价值，使得企业现金短缺出现支付困难的现象。

　 企业为了能够正常的运转就必须用采取一些办法，如付出高额利息向银行申请贷款，这样致使企业财务费用不断增加。

　 (二)企业利润受到冲击

　 应收款项不断形成，不但会冲减企业的坏账准备还会增加企业的管理费用，对企业利润造成冲击，致使利润下降。

　 (三)企业成本增加

　 在清理追讨款项过程中，企业需要担负催款人员的业务招待费、交通费、差旅费、工资等各方面的费用，从而致使企业管理成本不断增加。

　 (四)增大企业隐性损失

　 不良应收款项造成坏账产生，让企业的损失超出应收款项的额度，这样会给企业带来多重经济上的损失。

　 (五)企业失去再投资机会

　 因为企业不能够如期回收资金，就无法对这部分资金进行再投资循环利用产生收益。

　 四、如何做好应收账款清欠工作

　 从上面的分析让我们对应收款项有了一定的了解，应收款项对企业在市场竞争中起到了一定的影响，增加销售的同时产生利润，要提高企业资金的利用率就必须加强企业应收款项管理工作，从而加快资金回笼降低企业风险，促进企业的可持续发展，怎样做好应收账款清欠工作主要从以下几方面着手：

　 (一)全程监控流程规范化

　 企业应收款项管理的目的是让企业责任化、规范化、制度化。

　 可分为以下几点：

　 首先是销售方面的工作，做好企业的信用管理和风险识别工作，制定一些可靠的信用销售制度，从源头上阻止销售人员盲目赊账来完成销售任务。

　 在销售的前期就开始对信用风险进行防范，所以销售部门要制定专业的客户信用管理员工，在对客户的各方面进行综合了解后建立可信的客户档案。

　 是否对客户进行销售的最基本依据就是档案的评估结果，而且要不断对档案进行更新，以免客户出现经济状况。

　 这样可以确保客户档案的实用性以及准确性，让企业管理层有效对销售人员的工作进行管理监控。

　 其次是收款方面的工作。

　 这环节的中心内容是保障如期全额回款。

　 企业可以建立账龄分类管理以及紫光广告管理系统对应收款项进行管理，一是，强化内部控制建设，根据企业的情况定制管理系统，这个系统对整个企业的部门进行分布管理，使得企业员工各司其职，互相制约，分工具体，责任明确，用这种办法来考核、检查、监督企业的应收款情况。

　 整个环节由企业的财务人员、销售人员共同完成，把工作落到实处，从源头上做好应收账款的管理。

　 这个系统可以改变企业的内部控制环境提高企业的管理效率。

　 对传统的财务和业务之间的划分作出改变，使得财务工作比较开放，一些会计方面的工作可以由业务来核算，让企业的管理模式由传统走向职能化，是企业内控管理的新平台和工具。

　 而且还要根据账龄对款项进行归类，财务部门按期和业务部门对账，第一时间把握应收款项动态。

　 及时把销售和应收款项进行变动，对于超期限的应收款项及时汇总统计、研究分析最后通报，做一个非常详细的账单。

　 每个月对应收款项进行账龄分析研究，对一些超出期限却又没超过 18 个月的应收款做风险管理评估，那种 3～9 个月的款项对相关负责人给予预警，要求尽快催回账款，还有一些已经超过 18 个月的必须进行法律、商账追收等方式，让相关负责人资料，正式进入催账环节。

　 最后是一些没有超过信用期限的款项，企业也不能放松，要及时提醒，以免发生故障。

　 最后是追缴欠款方面的工作。

　 财务要加强追欠工作的开展，对一些已经进入催账模式的客户要在系统中进行公布，加入问题客户名单，要求进行新业务的前提是必须全额回款。

　 财务对于风险款项要及时找出原因，落实责任。

　 在保护客户的前提下及时收回款项，采用不同的催款方式对待不同原因的客户，随时跟新客户的经营状态，经济状况，如果发现问题，马上采取措施，把风险降在最低。

　 同时，应该制定应收账款的终身制度，企业员工不管是离职还是换岗位都要对款项进行处理，办理好手续，保障账款及时安全的收回。

　 财务还要建立坏账的准备，及时核算坏账的损失，超出 18 个月的由财务进行核定，降低应收款的坏账风险再进行处理，除此之外，也要考虑自身特点，对坏账损失和收款费用之间做出权衡，坚持成本最低化的原则来处理。

　 (二)健全内部机制

　 一方面，健立完善的销售回款制度。

　 每一笔订单的相关销售人员负责人必须全程负责，也就是从订单的签订到回款的整个过程。

　 另一方面，健全催收以及考核奖惩制度，在销售人员的考核指标中纳入回款率和销售额，让其与销售人员的奖金、工资等方面直接挂钩。

　 从应收款项的回款难易度以及账龄制定一系列的奖惩考核，用这种方式去促使企业销售人员的催款积极性的增长，作为企业应该奖惩分明，从而增大企业账款的回款率。

　 五、总结

　 作为一个企业，流动资金的重要组成部分是企业的应收账款，因此企业必须提升和强化应收账款的管理工作，加强学习探索出对企业实用的、有效的应收账款管理方式，在工作完成后尽快回收企业的应收账款，提升应收账款的周转率，控制、减少应收账款资金占用的风险以及成本，让企业的现金流量增加，从而最大限度提高企业资金的循环利用，给企业带来更多效益。

　 应收账款清欠工作方案二

　 从实际情况看，由于一些企业根据有关规定按应收账款的数额计提了坏账准备金，若距发生应收账款三年时间该款还未能收回，或因债务人破产、死亡，发生确实无法清偿的事由，符合有关规

　定，企业在财务处理上就作为坏账处理，予以冲销，虽然作此账务处理并不等于债权的消灭，但这往往淡化了企业的催债意识。

　 一些企业由于对应收欠款管理不力，导致本可收回的欠款不能收回，该全部收回的只收回了一部份，其结果不是很理想。

　 究期原因，企业在应收账款管理中存在着“七多、七少”：

　 一是欠款数额较大的关注得多，而数额较小的关注得少;

　 二是重表面催债的多，而对债务人深层的经营状况关注的少;

　 三是催债时要求债务人作出口头还款承诺的多，而要求对方作出书面还款承诺的少;

　 四是在催债中稍遇困难便退却的多，而一追到底的少;

　 五是催债次数多，而有效催债的次数较少;

　 六是私下协商解决的多，而采取法律手段的少;

　 七是对相关法律不是很了解的多，而对相关法律了解的少。

　 每个企业尽管在应收账款管理方面的方法各不一样，但对相关法律缺乏了解这一点却带有很大的普遍性，企业如果能有效地从法律角度加强对应收欠款的管理，则可防患于未然，即使产生欠款纠纷不可避免，也可将企业应收欠款的风险降到最小，现仅就企业在应收账款管理中应注意的一些法律问题谈几点看法：

　 一、欠款产生前的预防

　 居安思危，未雨绸缪，企业在应收欠款的管理中也不例外。

　 在应收欠款产生前如果采取一些必要的防范措施，企业在欠款中就会处于比较有利的地位。

　 作为债权人应注意以下几个方面：

　 一是重视审查债务人的主体资格;

　 二是审查债务人的经营范围;

　 三是审查双方所经营内容是否合法;

　 四是审查债务人的偿债能力;

　 五是审查债务人是否有良好的商业信誉;

　 六是审查有无必要签订合同或协议，准备签订的合同或协议条款是否齐备，双方权利义务关系是否明确;

　 七是审查有关条据是否规范，比如若债务人出具的是票据(债务人能出具应收票据的，则要尽量采用该方式，因为应收票据的风险远远小于欠条之类的条据)，则要严格审查所开票据是否规范;

　 八是能采取担保措施的，要尽可能要求债务方提供担保，因为经担保后的债权优于其他债权优先受偿，这是降低风险的有效方法，当然在设立担保时要注意担保在法律上的有效性。

　 二、密切关注债务人经营状况

　 债权人往往在欠款产生后忽视对债务人的经营状况进行必要的了解和监测，以为欠款还钱是天经地义的事，只要欠款到期收钱就行了，导致很多欠款到期后不是债务人生产经营状况发生严重恶化、面临倒闭，就是债务人早已人去楼空，在这种情况下要将全部欠款顺利收回，其难度可想而知。

　 债权人如果在欠款产生后对债务方的经营状况进行必要的了解和监测，一旦发现债务方的经营状况严重恶化，或出现转移财产、

　抽逃资金，或有丧失、可能丧失履行债务的能力等情况，则应当采取必要的因应措施。

　 三、应当及时采取有效措施实现债权

　 欠款纠纷产生后的解决方式很多，如协商、调解、仲裁和诉讼等，只要运用及时和恰当，就会收互事半功倍的效果。

篇三：公司清欠工作方案

拖欠民营企业账款工作总结 3 篇

　清理拖欠民营企业账款工作总结

　为贯彻落实自治区人民政府办公厅《转发国务院减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业帐款工作方案的通知》(桂政办电[2020]347 号)和国务院减轻企业负担部际联席会议《关于做好清理拖欠民营企业中小企业帐款相关工作的通知》精神和工作要求，结合人社局职能，对中小企业账款中涉及拖欠劳动报酬一类进行监管把控，现将有关情况汇报如下

　一、进展成效

　(一)为跟踪清欠工作进展，做好阶段性情况汇总

　配合减轻企业负担部际联席会议工作安排，定期对我县中小企业清欠工作情况检查，做到底子清、数据真实，并对排查结果迅速建立台账，并如实报送县工业商贸(中小企业)局负责汇总。

　(二)制定应急预案，落实调处机制

　针对中小企业账款中涉及拖欠劳动报酬的部分制定应急预案，如经排查确实存在民营企业拖欠劳动报酬的，将联合相关部门集中力量对该部分账款进行清欠，做到应付尽付，不留死角。对已纳入地方政府隐性债务存量范围的拖欠民营企业账款，按规定期限抓紧化解，有条件的要优先安排偿还。

　(三)加大对隐患企业监控，严禁新增欠款。

　结合保障农民工工资支付工作对清欠民营企业中小企业账款和农民工工资支付情况开展监督检查，对将经营风险转嫁给民营企业中小企业、恶意克扣或拖

　欠农民工工资的情况将严肃处理。畅通投诉举报渠道，对于查实存在重大拖欠劳动报酬行为的民营中小企业，我局将按规定严肃查处，对出现严重拖欠问题的失信主体，依据法律法规和相关规定纳入“黑名单”，实施联合惩戒措施。

　截止 2021 年 3 月 19 日，未发现我县政府部门及所属机构、地方大型国有企业、地方政府平台公司涉及拖欠民营企业中小企业账款。

　二、存在问题

　(一)由于摸排工作量大面广，短时间内全面准确掌握拖欠情况还存在一定难度。

　(二)电商发展带动新型行业的兴起，如何监管连锁加盟的服务单位及确定责任主体成为新的工作难点。

　三、意见建议

　(一)健全清欠机制。县清理拖欠民营企业中小企业账款领导小组负责制定县级领导包抓各镇(街道)和重点部门制度，以及县纪委监委派驻督导员到各镇(街道)和重点部门蹲点督导清欠。同时，要健全长效机制，完善相关制度，对拖欠行为、支付责任、处罚措施做出明确规定，加强项目审批、资金落实、结算条款等招标前置条件约束，大幅提升商业债务违约成本。完善社会信用体系，对出现严重拖欠问题的失信主体，依据法律法规和相关规定实施联合惩戒措施。推动出台维护民营企业合法权益、防止政府部门和国有企业拖欠中小企业账款的有关制度，依法查处垄断行为，落实公平竞争审查制度，严肃处理打击报复、限制或无正当理由终止业务往来等行为。

　(二)加强政策支持。县财政部门对拖欠不还的镇(街道)，要减少其相应转移支付等措施坚决推动清欠;对及时主动清欠款但短期内资金紧张的，要通过库款

　调度等方式来予以支持。国有资产监管部门、县金融办要指导企业加强往来账款管理，鼓励国有企业加入应收账款融资授信体系，避免通过不正当方式挤占民营企业资金套利。县金融办、财政局要引导商业银行等金融机构在不增加政府隐性债务规模前提下，通过发放短期流动资金贷款等方式，依法合规解决拖欠问题。县国有资产局要督促国有企业分类清理拖欠应付民营企业账款，加强对拖欠账款行为的监督惩戒。

　清理拖欠民营企业账款工作总结

　根据中央和省、市、县会议精神，我局认真开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，现将有关情况汇报如下：

　一、工作开展情况

　(一)召开动员会议。10 月 28 日，召开全体干部职工会议，传达学习中央、省电视电话会议精神，学习县清欠办《关于进一步做好清理拖欠民营企业中小企业账款工作的通知》的文件精神。中心党组书记、主任廖先卫进行动员部署。

　(二)成立组织。成立寿县重点工程建设管理中心清理拖欠民营企业中小企业账款工作领导小组，局长任组长，班子成员为副组长，市政、房建、综合、财务股负责人为成员，领导组办公室设在财务股，具体负责日常工作。

　(三)扎实推进。10 月 22 日，11 月 6 日，分别召开局长办公会议，专题安排部署清欠工作，明确清理重点，印发摸底统计表，由各相关股室及业主代表对照填写，并提供相关的合同资料。局清欠领导小组办公室对摸底统计情况进行认真梳理，甄别分类，确保无遗漏。

　目前，已全面完成自查、排查工作，未发现拖欠民营企业、中小企业账款问题。

　二、下步工作打算

　一是动态管理。针对建设项目多，每个项目的拨款节点不同等特点，进一步加强动态管理，持续跟进清欠工作。

　二是建立台账。认真整理、完善清查资料，建立健全工程支付管理台账，确保工程款按期足额支付，坚决杜绝拖欠工程款情况发生。

　清理拖欠民营企业账款工作总结

　 为做好本公司清理拖欠民营企业中小企业账款工作，根据《省人民政府办公厅关于转发省减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案的通知》(黔府办发电〔2018〕201 号)、《成都市清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案》、《金牛区清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案》文件精神，紧紧围绕中央、省、市、区关于清理拖欠民营企业中小企业账款工作既定目标，增添措施，明确任务、细化方案、强化落实，目前各项工作稳中推进，现将工作开展情况自查如下：

　一、工作开展情况

　(一)加强领导，完善组织。

　按照区清理拖欠民营企业中小企业账款工作要求，总公司公司高度重视，立即组织各部门、各分公司召开专题会议，对清理拖欠民营企业中小企业账款工作进行了专题的研究和安排，并及时制定了工作实施方案，成立了领导小组，明确责任和工作要求。

　(二)突出重点，明确清理目标任务。

　按照我公司清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案，一是遵照“边界清晰、

　突出重点、源头治理、循序渐进”的原则，采取疏堵并举、支持与惩戒结合措施，充分运用市场化、法制化手段，将各部门、各分公司因业务往来与民营企业形成的逾期欠款问题作为此次清理重点。二是明确目标任务。在 2019 年 2 月底前优先完成对存在有拖欠农民工工资等民生安全方面的工程项目欠款，中央、省级、市级或区级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款，有条件清偿的“两款一金”等欠款。对暂时难以落实偿还资金的欠款等，主动对接政府和有关部门，及时收回应收款项，各部门、各分公司要制定详细清偿计划，在2019 年底完成清偿。在此阶段要落实好严防新增欠款，同时尝试将公司应付账款控制纳入内部绩效考核。对清理欠款工作台账进行动态管理，并对存在的问题早发现早整改。

　二、自查情况

　通过自查，公司均未出现拖欠民营企业中小企业账款情况。

　三、下一步工作考虑

　(一)加强清查力度。总公司及各分公司通过自查自纠、审计监督等多种方式加强清查拖欠民营中小企业账款的力度，做到不留死角，防止“边清边欠”“清完又欠”等现象。

　(二)完善印证资料。严格按照区减负办相关规定，做好相关印证资料收集、整理、归档工作。

篇四：公司清欠工作方案

14欠费清欠方案

　一、 欠费原因分析二、 物业费催缴实施办法二、 物业费催缴实施办法三、 物业费收缴率目标值四、 交费实施的优惠政策

　一、 欠费原因分析年 份2012欠费2013欠费2014欠费合计欠费截止至2014年7月31日统计金 额3516655572215374252128313

　一、 欠费原因分析***项目前应交房1594户：已交费565户（35%）

　；已欠费745户（47%）

　：

　其中入住欠费的139户， 占总欠费户数19%；待欠费284户（18%）

　：

　截止到2014年8月后欠费745户欠费年份表：年份201220132014未交房合计数据19320271135745

　在日常物业服务费缴纳过程中， 业主常常会因为工作繁忙、 人在外地、返修整改返修整改、 现场违规装修严重、 久未交房、 久未入住……等各种原因迟交、现场违规装修严重久未交一、 欠费原因分析甚至拒缴物业服务费！

　！

　！

　为 保了 障维 公持 司物 的物 的业 合的 法正 权常 益运做物业 重费 中催 之催 之缴 重成 的为 工一、 欠费原因分析作！

　二、 物业费催缴实施办法招术必达招术必达招术自选招术自选招术法律招术法律招术适时提醒断其后路苦肉计地毯搜索统一战线糖衣炮弹全民总动员律师函

　1、 对象：物业费即将到期及已经欠费的业主2、 招数详解：由于工作生活繁忙由于工作生活繁忙， 业主常常忘记缴纳物业费一事， 甚至觉得业主常常忘记缴纳物业费事甚至觉得第一招适时提醒迟交1、 2个月也没什么。

　故我们应从每月5日起， 按照下表中的时间节点及欠费时段进行分类， 通过短信、 电话等形式不断提醒业主， 给业主紧迫感， 让其明白是否按时缴纳物业费是有人管控的，打消客户“迟交无所谓” 的念头。

　第一招适时提醒关键时间每月5号说明在每月5号前片区管家将本片区欠费户数分A、 B类进行当月首次催提， 主要以提醒为主催提形式短信、 电话A类：

　正常缴纳、 答应缴纳、 入住B类：

　欠费时间半年以上或恶意欠费话术物业温馨提醒：

　尊敬的XX业主， 您的物业费已欠费：

　XXX， 为避免滞纳金的产生， 请您于1 5日前前往滟澜山物业服务中心缴纳,也可预交至年底， 费用共计：

　XXX。

　如您因故不便前往现场缴纳， 可汇款至以下账户：

　********物业服务有限公司， 开户行：

　徽商银行路支行，账号：

　1 860201 021 000（备注好房号、 业主姓名）

　。

　如已缴纳， 请忽略本信息。

　咨询电话：06289009******物业温馨提醒：

　尊敬的XX业主,您的物业费已欠费：

　XXX,请尽快到滟澜山物业服务中心缴纳， 以免滞纳金递增， 也可预交至年底， 费用共计：

　XXX。

　如您因故不能前往现场缴纳， 可汇款至以下账户：

　********物业服务有限公司淮南分公司，开户行：

　徽商银行**路支行，账号：

　1 860201 021 0002（备注好房号、 业主姓名）

　。如已缴纳， 请忽略本信息。

　咨询电话：

　06289009。

　如恶意欠费， 我司将保留追究法律责任的权利！催提对象欠费业主

　第二招断其路（A类）对象：满口答应， 却总不出现的业主招数说明：很多业主认为物业费能拖就拖， 接到电话之后含糊其词“过两天来” “有空、 有时间就来” “我知道了 ” 等等， 往往业主最后都不会来交， 而此时， 我们的催费就做了 无用工。

　对于这种业主“断其后路” 就成了 我们将无用工变有用工的有效手段。

　第二招断其路（A类）

　要领 如果业主以最近比较忙， 或者不在本地为借口， 则直接为其提供转账方式， 并确定转账的时间。 如果业主一直含糊其辞说” 最近”约定一个有效的时间， 到了 时间之后再次提醒业主， 这样， 不仅约定个有效的时间， 到了 时间之后再次提醒业主， 这样， 不仅使业主自己心里在时间上产生紧迫感， 同时也让一拖再拖的业主产生失信的感觉， 最终达到有效催费的目的。“这两天会来交” 则要和业主 确定时间后一定要按着时间持续跟进。 在谈话中要向其透露， 如果他没按时缴纳， 下次一定会准时再联系他的信息。

　招数说明：招数说明：对象：欠费较短， 平日联系多， 有交情， 心软有同情心的业主。第三招 苦肉计（A类） 业主并非恶意欠费， 多次催费中能感觉到对方有耐心， 且答应快，却一直以工作忙忘记交费为由， 不及时缴纳物业费， 当然也没有明确表示拒缴。

　了 解掌握对方性格， 善于区分类型， 避免表现过度引起业主反感，此招不建议在性格暴躁， 没有耐心的业主前使用。面对此类业主， 可以把自己的难处、 尴尬、 责任、 时限等情况告知业主， 以获得理解。业主， 以获得理解。第三招 苦肉计(A类）要领与业主建立良好关系， 使其信任。利用业主与个人关系套近乎， 态度诚恳， 表现出为难， 甚至引人怜悯的样子， 让对方知道催费对自己、 对自己的工作绩效影响何其重要。

　“我知道您不是有意欠费， 只是前几天上司当着部门所有同事的面，提到我负责的片区收费率是部门最低的， 个人考核也受到了较大影响。连我也开始怀疑自己的工作能力了 ……”第三招 苦肉计（A类）话术生活。

　每次给您电话通知缴费， 打多了 ， 我自己都不好意思了 （实际上真正觉得不好意思的是欠费不交的业主）

　， 真的让我很为难……”“说实话， 我也知道您很忙， 我也不希望天天给您电话打扰您工作、 “今天我们部门开会， 我还挨批来着……”

　对象：无法取得联系的业主招数说明：第四招地毯搜索（B类）业主在买房、 接房时留下了 个人信息， 但出现欠费时， 却无法通过当初资料留下的电话号码及其他途径（通过户内门机呼叫、 上门催收、 业主朋友转达等）

　及时联系业主缴费， 这时就可以想尽办法， 挖掘资源， 利用其他途径查询到业主的联系方式通知其缴费。

　对象：因房屋问题拒交物业费的业主（整改户）第五招统一战线（B类）招数说明:房屋质量存在问题， 引导业主， 让业主明白物业只是作为第三方从中协调， 并非主体责任单位， 并极力尽快给予协调、 处理， 让业主觉得我们在帮忙， 加强感情联络， 博得业主信任， 一旦处理好后立即进行催缴费， 让业主碍于面子不得不交。

　 因整改拒交物业费的业主， 首先应通过服务让业主感受到物业的真诚， 进而获得认可和信任。 对于谈费色变的业主， 可从其它角度切入。

　如通知业主收取邮件、通知参加社区活动或提供其他增值服务等方式联系业主， 在与业通知参加社区活动、 或提供其他增值服务等方式联系业主， 在与业主的联络中一定要让业主记住并认识， 这是培养信任的基础条件。统一战线（B类）注意事项： 涉及到赔付的业主， 请地产公司给予一定支持， 将结清物业费作为赔付协议的处理项之一， 以此促进业主缴费。

　对于整改过程已建立客情关系的业主， 必要时可表达难处， 获得业主同情。

　统一战线（B类）话术： XX业主， 关于XX整改问题， 我们会从整改进度及整改质量方面做好管控， 这方面请您放心。

　同时， 对于您提及的赔付事宜， 我们建议您先做整改， 待整改事宜完毕后， 物业会协助您解决这类问题。

　对于整改过程， 我们将随时与您保持沟通。 XX业主， 这个事情， 小X肯定会尽全力去帮你和地产/施工方协商，但是相对的， 也希望XX业主你也能配合我们……

　对象：曾经对物业有所误会， 发生过不愉快的业主。招数说明：第六招糖衣炮弹（C类）某些业主对物业服务有过不好的感受、 家中被盗、 现场违规装修严重不满等问题从而拒交物业费， 对于这类业主， 一味的催费，只会加大负面影响， 而不催的话， 只会使欠费金额越来越大。

　这时“糖衣炮弹”法就是一个不错的选择。

　不满意的地方更正， 并及时将我们的处理结果反馈给业主。如果业主对于我们服务的不满是出于我方责任且是可改正的， 一定要先将业主主生日、 结婚纪念日、 搬家等要特别关注， 并适时发送短信、 电话或者赠送礼品上门。如果业主对于我们的服务不满是无法改正的， 要通过其他途径给予弥补， 如业糖衣炮弹（C类）注意事项：看看业主的报事报修是不是处理好了 ， 是不是还有其他需要， 让其感到我们工作地细致。对于此类业主的报事报修等要特别的敏感， 片区管家可上门访谈或者电话访谈，感到自己是备受关注的。当园区里有什么活动的时候可以短信或者电话的方式特别通知此类业主， 让其物业的温暖。当园区里举办节日送礼等活动的时候， 可以优先考虑此类业主， 让其重新感到使用此招时， 一定要注意适度， 避免业主“恃宠而骄” 。

　糖衣炮弹（C类）话术： XX业主， 我今天看到您的报修， 家里的下水道堵塞了啊。

　现在我们工程部同事帮您修好了 吗？ ……； XX业主， 以后家里有什么事的话直接给我打电话， 我的手机是XXXXX现在我们园区里准备举行XX活动， 我看您家里有老人（小孩）

　，有时间可以过来参加一下嘛， 应该挺有意思的。XX业主， 现在我们有XX优惠活动， 您可以体验一下， 也给我们反馈反馈意见， 您见多识广肯定比我们想得周到。

　第七招全民总动员（A类）对象：能联系上业主， 但业主一直以工作忙、 不在家、 无时间来物业等为原因拖欠费用， 且迟迟不露面， 不交费的业主。招数说明：业主非恶意欠费， 却迟迟不主动缴纳所欠费用。

　因电话沟通力度小，故充分利用各部门资源， 利用一切“眼线” ， 关注业主动向， 凡遇到业主均当面提醒， 以达到收回欠费目的。

　全民总动员（A类）注意事项：客服中心巡逻岗及门岗朋友、 邻居等与业主有联系的人1、 凡业主来访， 均需打开物业费软件， 确认是否欠费， 根据欠费情况判断是否特殊业主, 如不是应当面提醒其缴纳； 如是， 及时提醒片区管家，是否需要当面沟通是否需要当面沟通， 以确认收费。2、 上门收取以确认收费对于始终不露面的业主， 可将户位及相关信息传递片区巡逻岗、 门岗， 遇业主回家时先与业主当面提醒， 再及时联系客服中心时联系客服中心， 由客户中心人员侍机上门沟通收费。由客户中通过其他途径可以查到与业主有关联人员的相关信息， 可通过告知业主朋友或亲人其欠费的信息， 进而使其代为传递信息。

　（此招术的具体使用可参考地毯搜索）

　全民总动员（A类）话术：XX业主， 很久没见您回来了 。

　工作很忙吧！

　对了 提醒您一下。

　物业费到期了 ， 别搞忘了 哟！（巡逻岗、 管家、 门岗）业主物业软件显您 月物业费XX业主， 物业软件显您X月物业费已经到期， 是不是比较忙， 请抓紧时经到期是不是比较忙请抓紧时间过来缴纳一下， 以免产生滞纳金。（前台） 上门收费：

　XX业主， 因为您最近比较忙， 没时间去物业服务中心， 所以我们今天特意将收据（或发票）

　给您送上来。

　（潜台词是让他拿钱出来）

　第八招公司行为——催费函（B类）对象：部分业主针对某一个自身认为不公平或不合理的问题拒缴物业费（如设计不合理、 设施设备不完善、 公摊水电不合理等）

　， 在已经过多次解释沟通（我方无责任时）

　， 或已解决该问题（我方有责时）

　， 但对方仍不肯缴纳物业费想借机得到进方仍不肯缴纳物业费想借机得到进一步好处或实惠的业主。步好处或实惠的业主招数说明：此招将员工与业主间的个人沟通行为转换为公司层面的正式行为，使业主产生逼迫感， 打消其“讨价还价” “你们拿我没办法” “能拖一时是一时” 的念头。

　催费函（B类）注意事项：随催费函一定要附上该业主的缴费明细、 欠费明细及缴纳方式的说明， 以免业主答应缴纳后再询问查询， 耽误缴纳时间。催费函寄出1周内， 不主动联系业主， 要知道谁找谁， 决定催费函寄出1周内， 不主动联系业主， 要知道谁找谁， 决定了 最终的主动权在谁手上。

　1周后， 如业主未主动联系， 应及时与其取得联系， 探听情况。

　第八招公司行为——催费函文档文档范例文本：物业费催缴函

　催费函（B类）话术：XX业主， 小X和你沟通这么久， 也是想解决这个问题， 我一直认为能通过沟通解决的， 那是最好的， 小X也不希望你和公司闹僵呀， 那对双方都没好处， 是吧。

　但是， 话又说回来公司作为一个企业而言， 它肯定有它的制度和利益在， 毕竟它要养活好几百个企业而言， 它肯定有它的制度和利益在， 毕竟它要养活好几百人不是， 你觉得呢……（用意：

　和业主统一战线， 减轻业主对经办人的敌意以保证说服力）

　 XX业主， 我觉得你还是来交了 好， 你不交， 小X也没办法向公司交代嘛，人家认认真真的交费的业主都没帮， 却帮没交费的， 你说这说得过去吗。而且， 你这么拖着， 最后公司没有办法还不是只有采取正常法律手段来维权， 何必呢（用意：

　潜台词告诉他， 不要以为拿他没办法， 在法律上维权， 何必呢（用意：

　潜台词告诉他， 不要以为拿他没办法， 在法律上催费函（B类）话术：他是站不住脚的） 要不这样， XX业主， 小X帮你想想办法， 看能不能向公司申请赠送礼品，在小X能力范围内的， 我肯定会帮你争取（用意：

　对于处在交与不交边缘的客户， 给与小利推动其缴纳）

　第九招法律途径——律师函（B、 C类）对象：所有关怀、 催缴均无效， 恶意欠费的业主。招数说明:此招能震慑恶意欠费业主， 消除某些业主认为物业是弱势方拿其没办法的观点。

　当有多户业主同时符合律师函发放条件时， 切勿同时发函， 以免“狗急跳墙”多人抱团， 应根据具体情况选择几人中较为怕事或领头的人“开刀” ， 杀鸡儆猴。发函前， 管家提前以私人名义“透露消息” 给业主， 让他赶紧前来缴纳。随《催费函》 附上该业主的缴费明细、 欠费明细及缴纳方式的说明， 以免业主答应缴纳后再询问查询， 耽误缴纳时间。法律途径——律师函要领（C类及欠费时段久）律师函里的缴纳时间定为离发函日2周。在发函后1周内不主动与业主联系， 等其上门， 以便可掌握主动权。

　如到达律师函上约定的缴费时间时， 对方仍未主动联系， 则联系业主， 探听情况。在律师函的发放过程中， 一定要让业主感觉这是从第三方律师事务所发出了（如用律师事务所的信封等）

　。具体在资料公司法务后方可执行。

　适时提醒断其后路苦肉计地毯搜索未缴费的所有业主满口答应， 却总不出现的业主无法取得联系的业主房屋存在整改问题的业主课程总结统一战线全民总动员催费函律师函糖衣炮弹因房屋久未出租而...

篇五：公司清欠工作方案

XX 集团 三项应收款清收工作实施方案

　 为降低企业财务风险，提高资金使用效率，保证企业经济运行质量，扭转当前企业应收款居高不下和流动资金趋紧状况，集团（总局）决定，全面加强三项应收款项（以下称应收款项）清收工作，特制定本方案。

　一、清收范围

　集团（总局）内各管理局、农牧场、企业及事业单位三项应收款（应收账款、其他应收款、预付账款）。

　二、指导思想

　健全完善清欠工作长效工作机制，以2018年12月末应收款项为基数，明确目标，落实责任，强化奖惩，充分运用经济、纪检、组织、法律手段，多措并举，综合施策，合力攻坚，确保应收款项应收尽收，严禁倒账期行为，坚决杜绝前清后欠，实现企业财务状况根本好转。

　XXXXXXXXXXXXXXXX文件

　XXXX〔20XX〕XX 号

　签发人：王某某

　三、工作原则

　（一）坚持理清基数、突出重点、分类清收的原则。一是理清应收款项基数，分清正常经营业务和非正常经营业务，分清合同约定账期内和超账期业务，分清垦区内（与XXXXXX集团总公司及控股子公司存在合并会计报表关系的企业和总局下属单位）和垦区外款项；二是突出重点，对超账期应收款项按超期年限分类，重点做好超账期1年内的应收款项清收工作；对非主营业务、已停止经营业务、已关停工厂发生的应收款项进行重点清查清收；三是分类清收，先易后难、先重点后一般、先新后旧、先大后小，优先对1年以上较大金额应收款项清查清收。

　（二）坚持落实责任、明确时限、跟踪问效的原则。落实每笔应收款项的责任人、清收时限，做到跟踪问效。按照“谁批准、谁经办，谁负责”的原则确定清收第一责任人。新官要理旧账，明确各单位主要领导为清收主体责任人、造成应收款项的相关领导及经办人员为第一责任人、财务人员为督办责任人（统称为有关责任人）。

　（三）坚持激励与约束相结合的原则。健全激励约束机制，对超账期的应收款项，清收回的货币资金达到相当比例（原则上不低于80%）的，给予有关人员一定的提成奖励。对应收款项出现较大经济损失的，严肃追究有关责任人的责任，涉嫌犯罪的移交司法机关处理。

　（四）坚持经济、组织、法纪多措并举。对超期应收款项进行逐笔对账，对暂不能收回的部分，要重新确认还款计划或签订还款协议，并限期清收；对长期拖欠、无动于衷的欠款人运用法律手段坚决追讨。垦区内部债务以合同为依据，以符合相关法律、法规、政策为前提条件，可由集团总公司统筹优先内部化解。

　（五）坚持相互配合、齐抓共管的原则。各单位内部要明确分工、全力配合；公检法等司法部门要主动服务，与企业形成内外协调、上下联动的超账期应收款项清收合力。

　（六）坚持应收款项清收与资产管理相结合的原则。为防止应收款无依据向存货等资产转移，在落实应收款项清收同时要对固定资产和存货进行清理，对清收回的、漂移资产要及时确定权属评估入账；确定合理原材料库存，避免积压；提高销售周转率，避免产成品形成滞销；合理设定包装物耗材的存量，降低资金占用成本，避免贬值损失风险。

　 四、任务目标

　根据应收款项形成原因和类别等实际情况，制定清收任务目标。截至2019年末，对2018年12月末以前未超账期的三项应收款项做到应收尽收；对超账期的确定应收款项清收基数，设定清收目标，原则上超账期三年以上的下降

　10%，三年内的下降20%，两年内的下降30%，一年内的下降40%；对不能正常回款的停产或资产负债率超过100%的企业的应收款项，启动法律追究程序。不允许发生对应收款项倒账期行为，坚决杜绝前清后欠和新增超账期应收款项的发生。

　五、组织机构

　为保证三项应收款项清收工作有序推进，集团（总局）成立三项应收款项清收工作领导小组，负责组织领导集团（总局）三项应收款项的清收工作。清收工作领导小组成员如下：

　组

　长：

　XXX

　党委书记、局长、董事长 XXX

　党委副书记、副董事长、总经理 副组长：XXX

　党委副书记、组织部部长 XXX

　党委委员、副总经理 XXX

　党委委员、副总经理、副局长、总会计师 XXX

　党委委员、纪委书记、监察局局长 XXX

　党委委员、副董事长 XXX

　党委委员、副总经理 XXX

　党委委员、副总经理 XXX

　XX 省农垦中级人民法院院长 XXX

　XX 省公安厅垦区公安局局长 XXX

　XX 省检察院第一分院副检察长

　组 员：

　XXX

　集团新体制运行办公室资产组组长 XXX

　审计处处长 XXX

　财务处长、集团新体制运行办公室财务组组长 XXX

　XX 省农垦中级人民法院副院长 XXX

　纪委副书记 XXX

　党委组织部副部长、集团新体制运行办公室人力资源组组长 领导小组下设清欠办公室，抽调专人组成，同时公、检、法各抽调一人作为协调人员。清欠办主要职责是对集团（总局）下属单位落实应收款项清收情况进行统筹协调、督导、检查、审核；负责垦区内部化债的统筹协调、监督检查；会同相关部门对单笔提成、奖励 50 万元（含）以上的审核；会同相关部门对呆账认定、核减损失 100 万元（含）以上的审核；清收考核指标的核定；对特殊应收款项的界定分析等。

　六、工作要求

　（一）落实工作责任制

　要层层落实清欠责任制，各单位现任主要负责人为应收款项清收主体责任人，要对每笔欠款都落实到第一责任人，明确回收任务目标和清收时限，实行终身负责制。

　1.第一责任人仍在岗位的，原则上以清欠工作为主，停止其他工作，集中精力负责清收。

　2.第一责任人已离任，但仍在垦区其他单位任职的，按干部管理权限，由责任单位向总公司人力资源部提出申请，按照干部管理权限，由责任人归口管理的党委、组织部门责令其停止现岗位工作，回原单位清欠。清欠期间现所在单位按本规定第二条第（三）项有关规定计发薪酬。

　3.第一责任人已调离垦区或已退休的，由现任主要领导协调联系第一责任人进行清收；如原责任人涉嫌失职渎职等犯罪的，由责任单位负责向司法机关报案，隐瞒不报的，由现任主要领导承担责任。

　（二）建立激励机制

　对于垦区外超账期的，且原第一责任人不在岗的应收款项，可按清回货币资金的比例，给予一次性奖励。奖励分配由各单位根据清收人员贡献大小分配。

　1、提成奖励比例 （1）收回3年以上的欠款，可按回收货币金额的10%以内提取奖励，3年以内的按5%以内提取奖励。

　（2）收回欠款本金并收回资金占用费用的，可按回收资金占用费用（货币资金）总额的20%以内提取奖励。

　（3）对已确认为呆死的应收款项，可按清收回货币资金的50%给予奖励。呆死应收款项是指履行司法程序后，仍无法执行的。

　以上奖励，由受奖励人承担个人所得税，由奖励企业

　根据税法相关规定代扣代缴。

　2、审核流程 单笔提成奖励50万元（不含）以下，由集团（总局）直属企业（分公司）的审计、财务部门审计核查后，提交董事会或党委会批准；单笔提成奖励50万元（含）以上，须经集团（总局）清欠办、审计、财务部门审计核查后，按程序报批。

　（三）奖罚措施和经费安排

　1.清收欠款任务目标与相关责任人的薪酬挂钩。清收主体责任人对应收款项指标任务完成情况负责，按集团直属企业绩效与薪酬管理办法进行绩效考核，兑现薪酬；清收第一责任人平时预借2000元生活费，年终根据应收款项指标任务完成情况兑现薪酬，其中，完成应收款项指标任务50%以下的，只发放生活费；完成指标任务50%-80%的，兑现所在单位年度考核应发薪酬的80%；完成指标任务80%以上的正常兑现所在单位年度考核应发薪酬。清收主体责任人与第一责任人为同一人的，薪酬兑现按第一责任人执行。

　2.对不能按期完成应收款项清收任务目标，且继续出现超账期应收款项、前清后欠情况的相关单位，除挂钩主要领导薪酬外，要视具体经济业务情况对有关责任人进行组织处理或纪律处分。

　3.对清欠任务完成好、内部管理规范、内控制度健全的单位主要领导和相关人员给予奖励。年终按分公司和局直企业分设两组进行排名奖励，每组第一名奖励10万元，第二名奖励8万元，第三名奖励5万元。排名主要依据完成比例权重折分：超账期三年以上的权重35；超账期三年内的30；超账期两年内的15；超账期一年内的10；当年无新增超账期的10。

　4.经费安排。集团清欠办经费由集团财务单独核定；公检法办案单独申请经费，并可参与提成奖励。

　5.各单位可依据以上原则制定本单位的激励奖罚细则，相关奖惩细则报集团（总局）清欠办公室备案。

　（四）实行分类清收

　各单位要对应收款项按性质、时限及难易程度进行分类，采取有针对性的清收手段 1.对单位内（含未调离垦区人员）工作人员欠款要求在一个月内一次性偿付清，对于签订合同形成的未偿付房款、热费、水费、物业费等要严格按照合同执行。

　2.对单笔应收款项金额较大的，应组织力量、规定时限优先清收。

　3.对应收款项发生时间长，债务人无正当理由而拖延不还，又不做还款计划或不执行还款计划的，要尽快依法清收。

　4.对欠款人出现经营异常的，要依法采取财产保全措施。对经营恶化的欠款单位，要尽快摸清其现有资产分布及状况，可进行以物抵债清收，最大限度减少坏账损失。

　5.对实行内部承包性质的责任人造成的亏损挂账而产生的应收款项，要严格履行合同，以风险抵押金补齐，如出现损失的，由承包责任人承担全部经济损失。

　6.垦区内形成的三角债，由集团（总局）组织有关单位按照合同约定进行内部化解。

　7.应收款项案件已依法判决的，法院要加大执行力度，限期执行清收。

　8.呆账认定、核减损失100万（不含本数）以下的，由总公司重点监管单位（分公司）的清欠办、审计、财务部门审计核查后，提交下属单位（分公司）董事会或党委会批准；呆账认定、核减损失100万（含本数）以上的，须经总公司清欠办、审计、财务部门审计核查后，报总公司按程序批准。

　（五）严格监督检查

　应收款项的清收工作要依法依规进行，公安、检察、纪检、审计等部门要主动介入，深挖案件线索，对违法违纪行为要坚决查处。

　1.审计部门要定期开展清欠专项审计工作，要对责任单位清欠进度报表进行认定、对呆死账实行审计核查及认

　定、对拟核减的损失进行审计核查及认定、对拟兑现的清欠奖励或提成进行审计核查及认定。发现弄虚作假的，要及时移交组织、纪检部门严肃处理；在清欠工作中发现挪用公款、私分国有资产、玩忽职守等给企业造成重大损失的，涉嫌犯罪的要及时移交相关部门，依法追究法律责任。

　3.各单位要及时总结在应收款项清理工作中发现的管理漏洞，完善内部控制制度和经营管理制度，坚决杜绝前清后欠现象的发生。

　4、各单位兑现工资、奖金、劳务收入及各种应付款要由清欠部门审核，防止出现一边欠款一边兑现的情况发生。

　5.对在2018年12月底前超账期的应收款项，既没有清回货币资金完成清欠任务，又没有启动司法程序，对相关责任人移交有关部门追责。

　6、建立定期汇报制度。各单位每月5日上报应收款项清收工作进度，清欠办每月汇总审核后向领导小组汇报并下发清收进度通报。

　七、其他事项

　（一）本方案自2019年1月1日开始执行。集团(总局）清欠办公室负责对本方案解释。

　（二）集团（总局）各分子公司和直属事业单位要成立

　组织机构、制定清收方案，并于本方案下发15日内上报集团（总局）清欠办公室。

　（三）集团（总局）所属事业单位清欠工作比照本方案执行。

　（四）《总局重点监管企业清收应收款项工作方案》（XX办文[20XX]XXX号）废止。

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