内部控制工作经验做法及取得成效3篇

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篇一：内部控制工作经验做法及取得成效

位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　 单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。那么单位内部控制工作的经验及做法取得的成效是怎样的呢，以下是小编搜集并整理的有关内容，希望在阅读之余对大家能有所帮助!

　单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　接市国家税务局关于印发《全市国税系统推进内控机制建设工作方案》(鄂州国税发 R22;20XXR23;40 号)通知”后，分局根据省局、市局的要求，迅速行动起来，认真详细的对此项活动开展研究、部署和安排。

　 主要做法及取得成效：

　一是行政管理内控措施到位。针对分局特点，从提高工作效能，增强管理效果入手，在办公会议、通报反馈、考核分析、考核整改、责任追究等五个方面对管理风险点进行了细化，建立完善了行政管理预防控制风险的检查，把岗位评估情况，岗位风险梳理汇总情况，制定风险防控措施，并将落实情况纳入目标管理考核中，形成了完整的内控管理链条。

　二是涉税内控机制建设到位。按税收工作流程和岗位职责，共查找出 57 个廉政风险点并对照《中华人民共和国税

　收征管法》，《中华人民共和国行政许可法》以及相关制度找出了可能受到“两制”追究和可能受到法律追究的法律和法规依据。

　三是内外监督控制建设到位。内部监督上，成立了分局内控监督小组，建立完善了内部监督机制，牢牢抓住“查、防、评”三个关键环节，建立廉政风险预警防范机制，并定期在公示栏中公示各岗位的风险点。内容含阶党务、政务、税务、廉政建设四个方面。在外部监督上，主动要求纪检监察岗位把工作关口前移、下移，定期召开纳税服务意见征求会和特邀行风监察员座谈会，采取向纳税人发放宣传资料和办板报等形式向社会公布信息，自觉接受上级机关、各行政部门及广大纳税人的监督。

　四是廉政教育内控到位。立足源头治本，突出抓好事前防控，秉持“教育为先、预防为主”的思路，结合效力运行流程形成防控流程图，大力开展理论教育、示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动，做到风险提醒，小事预警，出险必控，切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。

　五是责任分解到位。按照内控机制建设和要求，认真落实廉政责任分解，把内控机制建设工作细分为四个层次：一是“面上”，全面查找风险点，全面自查自纠，明确防范措施的责任科室和岗位，阶段工作的要求及责任领导和责任人;

　二是“点上”，突出领导、财务、人事、征收为监督重点，开展风险查找和防范措施制定工作;三是“线”上，从高风险岗位到一般性风险岗位，从各省级领导到普通干部职工，从行政管理岗位到一线税收管理岗、逐人逐岗、逐条逐项查找风险点，制定风险防范措施将责任落实到位;四是“块”上，从分局领导、中层干部、普通职工三块层层签订廉政防控责任书，实行分级负责制，强化上下级之间的监督机制，切实树立国税西城分局清正廉洁，和谐国税的好形象;五是“一岗双责”内控到位，突出党支部、党员两个重点，将贯彻落实党风廉政建设工作纳入分局日常工作，充分发挥党员的模范带头作用，使每名党员既是业务工作，也是廉政内控工作的第一责任人，促进内控机制建设取得实效。

　当前推进内控机制建设存在一些薄弱环节：

　一是对内部控制建设的认识有待提高、防范意识有待加强。

　二是责任主体不够明确，对权力缺乏有效的监督约束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。

　三是事后监督形式单一，无权威性，行政问责与执法责任追究制度无刚性或刚性不足。

　四是对干部职工的思想道德教育缺乏长效性的学习培训机制。

　下步推进内控机制安排：

　首先建立健全评估考核机制，明确细化相关评价与考核程序，制定有关评价指标和评价办法，对科室和个人履行职责情况及时进行全方位考核监督，提高内控机制建设的合理性和运行的有效性，促进内控机制建设管理水平提高。

　其次加大调研力度，并建立内部控制联系会议制度，成立相关科室人员为专业检查小组，通过定期开展内控机制综合评价，对内控机制管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析，确定短期内内控管理的对象和办法，加强和改进权力运行监督管理的对策和建议，为内控系统的全面运用充分发挥内控监督管理作用打下了基础。

　单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　近三年来，公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：

　 一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成

　公司根据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列举措，以确保内控体系执行有力。

　加强培训，注重宣贯，确保手册相关内容人人掌握。开展以集中学习和分散学习相结合，标准学习与案例分析相结

　合，全面学习和重点学习相结合，培育标准化企业文化，增强标准化意识。各单位召开“达标活动”推进动员会，统一思想，提高认识，全面安排部署。由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师，按标准手册制作 PPT 培训课件，进行专业标准制度宣贯培训。将标准制度中相关内容，编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规程上墙等活动，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。

　健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内控标准化体系工作领导组(内控制度方向把关)、评审组(内控制度质量把关)、工作组(内控制度编制)，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。

　狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现真正的落地。为了使内控真正落到实处，公司制定《公司标准化管理办法》、《星级搅拌站评定管理办法》，明确标准化各级、各部门的职责，规定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核具体方法措施。主要有：

　(1)与“创先争优”和“标准化青年先行”工作相结合，开展技能比武、知识竞赛等多种形式。为进一步推进标准化管理工作，公司将《搅拌站管理手册》中厂站标准化管理内容，开展知识竞赛，武汉事业部、成都分公司、天津分公司、设备运输分公司、西安筹备组分别组队，参加了竞赛。

　(2)搅拌站星级评定。为推进公司搅拌站各项业务标准

　化，夯实搅拌站基础管理，公司根据分级管理与激励的需要，设置“达标搅拌站、三星、四星、五星级搅拌站”四个等级开展星级评定。每季度，分公司星级评定小组组织所属搅拌站对照《考评标准》，对各站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等情况进行全面评估，逐项打分，对符合《考评标准》条件单位，推荐申报公司，由公司结合大检查进行验收。

　二、严考核硬兑现，确保控制到位、执行有力

　确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。公司通过组织内控标准化知识考试并将“考试合格与否”与个人任用、升迁进行挂钩，与新员工能否转正、转岗进行挂钩。通过上述措施，公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显的提升，公司范围内已经形成了严格依照内控流程操作、层层将执行、事事讲程序的良好局面。

　三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化

　针对公司内部控制工作相关要求，认真开展了公司业务流程梳理工作，编制《内控职责表》，业务中重大风险不可遗漏，并要在制度相应位置用规定的编号标注出来，风险包括质量、环境、职业健康、安全、成本、法律等风险控制要求的关键控制点，将每一个控制点逐一说明，明确其内控责

　任，增强了公司抵御风险的能力。

　推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控和审计，发现公司有些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划修订《公司管理手册》

　四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分

　控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则，前行有动力的内控环境，尤其是公司各级领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。

　单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　随着我国财务体制改革的深入，建立完善的内部控制制度已势在必行。本文分析了行政事业单位在基础建设中容易出现的漏洞、问题，对目前的内控制度进行了研究分析，提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。

　 关键词：行政事业;内部控制;问题

　内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。它是以一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比，我国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。文章试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。

　一、我国行政事业单位内部控制存在的问题

　1. 内部控制意识不强，执行力不够

　良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建设，而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度，但却流于形式，弱于执行。

　2. 对内部会计控制的监控力度不够

　部分单位没有设立内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查，导致监控力度

　不够，影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构，但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准则和原则，不能遵循内部审计的基本程序，不能正确运用审计方法，没有如实、公正地编写审计报告。

　3.国有资产使用效率低下，流失比较严重

　单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节，致使存量不实，账实不符，责任不清。部分单位之间互相攀比，盲目、重复购置资产，加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位，跨部门、跨单位无法进行资产配置，致使部分资产闲置浪费，发挥不了应有的作用。

　二、加强我国行政事业单位内部控制的策略

　1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任

　单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会

　计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

　2.建立健全内控制度

　《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。

　3.加强行政事业单位内部审计监督

　重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现

　内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护...

篇二：内部控制工作经验做法及取得成效

017 内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　 2017 内部控制工作的经验+做法及取得的成效

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　内控建设的总体情况、具体建设过程、取得的成效、有关经验总结等。有关案例应当经过案例单位同意。对案例中不宜公开的事项，应做必要的技术处理，确保不泄露国家秘密和单位秘密。

　2017 内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　去年以来，地税局认真贯彻省局有关会议精神，在地税局的帮助和指导下，紧紧围绕“两权”监督制约，排查廉政风险，开展风险评估，制定防控措施，完善考核体系，内控机制总体框架基本形成，取得了初步成效。

　 一、主要做法

　(一)提高认识，加强领导。我局高度重视，不等不靠，迅速行动。一是教育先行。内控机制建设是一项全局性工作，需要举全局之力，我们深入开展内控机制建设宣传教育，大力宣传内控机制建设的重要意义和作用，使系统上下对内控机制建设精神实质有了深入理解和准确把握，思想统一，步调一致，为内控机制建设营造了良好氛围。二是组织保障。成立由主要领导任组长、其他班子成员为副组长，机关股室和分局负责人为成员的内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室，具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风险防控和考核监督等工作。同时，各职能股室和基层分局，确定专人参与，加强日常信息沟通和资料收集。三是专题调研。对外，到江苏泰州、淮阴等内控机制建设较早的地方，学习借鉴他们的成功经验;对内，深入基层开展调查研究，围绕税收工作中潜在的廉政风险，组织广大干部职工建言献策，提出防控措施。四是明确责任。分管领导、各股室及工作人员，按照责任分工，各司其职、各负其责，内控机制建设领导小组集体审核把关，做到风险点排查不到位不放过，防控措施制定不到位不放过，配套制度完善不到位不放过，评价考核落实不到位不放过。

　(二)梳理职权，优化流程。紧紧围绕税收执法权和行政管理权，排查风险点，明确相关的程序、时限及相应的责任部门;通过定岗、定职、定责，梳理形成权力行使依据、程

　序、时限及相应责任的职权清单。一是明确职权。健全岗责体系，权责匹配到位。摸清部门权力和岗位责任。我们以现代化分局建设为平台，按照市局提出的十大管理要求，认真对照相关法律法规和规范性文件，全面梳理了地税部门拥有的权力事项，掌握了权力底数，进一步明确各岗位及人员职责、权限，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。二是适度分权。对税收执法权以及人、财、物和内部管理等各个方面的职能进行合理分权，编制职权清单，填写职权目录表，把清理出的所有行政权力登记造册。确保每项权力不重复不交叉。同时，明确“决策执行监督以及审批办理监管、征收管理稽查、推荐考察任用监督”等环节的工作职责，形成对权力的有效制约。确保各项权力行使的廉政责任落实到岗到人。三是优化程序。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，对每一项权力事项的分布、结构、重点及运行规律进行认真分析，按照法律法规和工作程序制作流程图(有一项行政权力就绘制一个流程图)。使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行“脱轨”失控，促进权力按照科学严密的程序规范运行，总体上达到流程优化、程序简化、标准固化，兼顾安全和效率，并将优化后的职权清单和权力运行流程图，向全体地税人员进行公开。

　(三)全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行“点线面”策略，即节点控制、流线清楚、全面覆盖。各股室和

　基层分局在排查廉政风险时，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体人员主要从“两权”中十八个方面按照发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出八大类风险源：即人事管理风险、财务管理风险、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、基建管理风险、党建工作管理风险、信息管理风险。在税收执法权中查找出十大类风险源：即税务登记管理风险、纳税户日常管理风险、核定管理风险、申报征收风险、票证管理风险、税(费)源管理风险、纳税服务管理风险、所得税管理风险、房地产税收一体化管理风险、税收法制和执行工作风险。针对裕安区个体户数量众多的现状，特别强调个体税收管理过程中的风险，针对城区二手房税收由裕安征管的现状，特别强调对“先税后证”的把关风险。此外，我们根据稽查局工作查找出两大类 5 个业务环节的风险源。并且每一类风险源中又分项目查找具体操作中的风险点。共列出二十类 39 项 170 个风险点。

　(四)构建平台，健全制度。一是制定防范措施。区局内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要

　程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级。将风险点反馈到相对应的业务股室，按照高中低三个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。共集中制定出 181 个防范措施，最终形成了《裕安区地方税务局部门廉政风险源(点)及防范措施操作指南》。二是营造预警氛围。为了让地税人员时时得到预警，及时规避风险，区局采取“四个一”办法，推动落实内控机制建设工作，即一表告知、一牌警示、一本指南、一项自检。即每位职工都有一张与自己分局或股室业务紧密联系的风险防范措施表;每位税干办公桌上都有一块与自己岗位职责紧密联系的风险点提示卡;每位税干都有一本量身定做的风险点防范操作指南;每位税干每月都要对本月所涉及的风险点进行一次梳理和自我检查，填制自评表。使每位税干时时处处都能得到预警提示，并深刻认识到 “权力在哪里、风险点就在哪里”、“慢作为、乱作为、不作为都是风险”，强化了“按程序执法、按制度办事、按岗位负责”意识。三是健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，先后修订了《基层分局经费收支管理暂行实施细则》、《人

　员轮岗交流实施办法》、《对外涉税事项通报办法》等制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。

　(五)依托科技，加强监控。

　我们利用网络办公平台，以“工作流”为手段，规范涉税审批与传递，将税收执法每个事件、每个环节、每个步骤的操作固化到设计好的网络控制流程，并与岗位相挂钩，使每个机构、每个岗位都集成于一条“生产流水线”之上，每一环节是否按规定程序、权限和时限进行，以及处理结果，在计算机中均有真实记录，实现了对任何一项权力和风险点的全程监督，使各类信息互融互通,便于沟通和监控，实现实时监督、控制和综合分析,做到全程留痕,可查可控。比如，我局下辖的苏埠分局在涉税审批业务流程上率先实现网上办理，将纳税人文书申请至税务文书终审的全过程纳入税务审批系统，并对每项业务的办理流程、每个审核审批程序的办理时间都进行限定，有效解决手工条件下审批权限、流程不统一，“人情税”、“关系税”的问题，强化了对业务办理人员的内部约束，加强了对审批过程的监控。

　(六)严格考评，持续改进。要把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制

　考核中。去年下半年我们就开始探索评价考核机制，实行“四个过程”永续循环，即实施、检验、总结、改进。由个人对照自身岗位风险点进行自查，分局按照日常工作开展考评，区局内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。在去年探索实践的基础上，今年区局又制定了《裕安区地税局部门内控机制建设评价办法》，围绕“职权梳理是否全面、风险排查是否彻底、防范措施是否科学”等关键环节和不同要素进行实时评价，边开展、边总结、边改进，不断抓好内控机制建设的持续改进工作。

　二、几点体会与成效

　在积极探索实践的过程中，我们深深感受到内控机制建设是一项系统工程，做好这一系统工程需要用系统的方法来推进。我们的体会是：

　第一，领导带头全员参与是前提。内控机制建设涉及面广、系统性强，涉及到各个部门、各个岗位和每一位工作人员,全局上下必须形成齐抓共管的工作格局。区局主要领导高度重视内控机制建设工作，带头落实内控机制建设的相关责任，积极承担风险防范第一责任人的职责，在整个内控机制建设中全程参与、全力推动、全面保障，从而带动其他班

　子成员和各部门自觉履行风险防范的分工职责。纪检监察部门作为具体牵头部门负责组织协调,制定实施方案,协助党组具体分解和落实内控任务,并对内控机制运行过程进行监督、考核和评价。各相关部门积极参与配合,制定相关工作制度,梳理工作规范,落实具体内控工作任务，共同发挥内控机制的作用。

　第二，健全制度规范流程是核心。我局根据税收法律、法规和税收规范性文件,立足岗位和自身职责，对地税人员每一项行政行为都进行梳理、分析和研究,制定出统一的工作流程,使所有的工作行为都有法可依、有章可循。紧紧围绕“两权”运行轨迹,全面清理整合工作规程和内部管理制度,总结实践中的一些行之有效的经验和办法进行规范和固化,并上升为制度。建立起一系列既有实体性内容,又有程序性要求的工作制度,既明确规定应当怎么办,又要规定违反规定后如何处理,形成一整套环环相扣的制度链条,相互监督、相互制约、相互协调和相互促进,逐步把内控机制建设引向深入。

　第三，动态管理跟踪考核是关键。在探索与尝试中，我们逐渐清晰地认识到：内控机制建设不是编几个制度文本、列几份权力清单、搞几个岗责明细、画几张流程图表，然后束之高阁，就算建立了内部控制体系，它是一个动态的监控平台，不同时期有不同的防控重点，必须建立一套严密、完

　整的评议考核机制。在考核评价中我们以风险点监控为抓手，在个人自查、分局初评的基础上，设计了面向全局的内控机制考核评价表，从一般要素、重点要素、关键要素三个方面进行考核评价。逐步形成较为完整实用的考核评价体系，有效提高内控管理质量、效率和水平。

　第四，信息管税科技支撑是保障。以信息化为平台，做到全流程跟踪，全员化覆盖，不断提高信息管税水平。实现由权力防腐向制度防腐转变;由外部监督向内部控制转变;由人工操作向科技监控转变。目前我局已着手尝试利用自身的网络办公平台对一部分涉税事项和行政管理事务实施流程控制。但距离实现信息管税和科技监控的目标还有差距，下一步我们将积极探索、大胆实践，为全面推广应用打下基础。

　总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作，为地税事业科学发展提供有力支撑。

　2017 内部控制工作的经验+做法及取得的成效

　为贯彻落实好党的十八届四中全会审议通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》(以下简称《决定》)关于

　“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的有关精神，推动我国行政事业单位全面开展内部控制建设工作，近日，财政部根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2016〕24 号，以下简称《指导意见》)的有关要求，制定印发了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1 号，以下简称《管理制度》)，同时印发了《财政部关于开展 2016 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕3 号，以下简称《通知》)，组织全国各级各类行政事业单位(以下简称单位)开展 2016年度内部控制报告编报工作。财政部会计司有关负责人就《管理制度》和《通知》回答了记者的提问。

　 问：请介绍财政部出台《管理制度》的有关背景。

　答：自 2016 年财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(...

篇三：内部控制工作经验做法及取得成效

业开展内部控制工作经验、做法及取得的成效

　 企业开展内部控制工作经验、做法及取得的成效

　导语：内部财务控制是随着现代企业制度的建立而提出的，它因适应了时代的要求而得以快速发展，并在实践中得以检验。实践的检验和运用又促进了财务控制理论的发展。所以现代财务控制基础框架逐步趋于科学和完整。以下是本站小编整理的企业开展内部控制工作经验、做法及取得的成效，欢迎阅读参考！

　企业开展内部控制工作经验、做法及取得的成效

　一、企业会计内部控制的作用

　 会计内部控制对企业的发展起到了如下作用：第一，确保资产完整，提高对资产的保管力度，使资产被合理、高效的使用。第二，保证分工明确，提高工作效率。一套系统、流畅的业务流程，能去报会计信息的可靠性。第三，约束会计工作人员的行为，依法处置违规操作，净化财务环境。第四，促进企业各部门之间的交流沟通和协调配合，保证企业高效有序的运行。

　二、企业会计内部控制存在的问题

　现阶段，伴随着市场经济的不断发展，各种类型的企业如雨后春笋般涌现，市场的激烈竞争和挑战已经使得企业领导应接不暇，因而忽视了内部的管理，尤其是企业会计内部

　控制，主要表现在以下几个方面：

　1.企业会计内部控制制度不够完善

　企业会计内部控制制度是财务规范化运行的保证，如果对内部控制的认识不足，就无法保证组织设计、财务分工合作、标准化程序，使得企业领导的注意力始终放在对钱财的管理上，会计内部控制缺乏全面性和系统性。在实际工作中，企业高层管理人员凭借自己的权利和意志，或者根据业务人员的经验来进行操作，容易导致盲目性、随意性，甚至形成推卸责任、执行混乱的现象。

　2.监督企业会计内部控制的力度有待加强

　监督工作是保证一项制度落到实处的重要手段，对会计内部控制的监督能够促进其执行到位，可以从两方面入手：企业内部监督和社会外部监督。企业的内部监督制度需要各岗位之间、各部门之间互相制约，这就要建立内部审计部门，但是大多数企业都没有重视对内部控制的监督，更没有设立审计部门，有些企业虽然已经建立了内部审计机构，但同时又不具备相对应的内部审计制度，无法发挥其监督职能。另一方面，由社会和政府组成的外部监督制度也起到了一定的作用，包括国家财政、税法、审计等机构以及会计事务所等社会力量，但是针对企业会计内部控制的外部监督系统尚未完全形成，其监督力度在很大程度上被削弱。

　3.企业相关财会从业人员综合素质有待提高

　由于大多数企业没有把财务管理制度放在重要的地位，忽视了对财务工作人员的培养，其综合素质一致处于较低的水平。一些中小企业会计工作人员的流动性较强，会计工作相对简单，不会花费时间和金钱来进行业务和道德的培训。加上很多企业的财务工作者年龄偏高，学习能力较差，对新思想的接受能力较弱，对新的财务知识一知半解，甚至一窍不通，会计内部控制更加无从入手了。所以，企业会计人员的综合素质亟待加强。

　三、加强与改进企业会计内部控制的具体方法

　1.健全企业会计内部控制制度

　第一，企业高层管理人员要深刻认识内部控制制度的意义，加强对内部控制制度的重视，把这项工作提升到战略的高度，从而使全体员工都体会到会计内部控制制度的重要性。第二，企业要聘请专业团队、建立专门的会计信息管理部门，用专业的知识和方法来加强会计内部控制的管理，提高执行力和实施效率。第二，建立全面、健全、高效的会计系统，将会计工作的各部分进行有机整合，使各部分之间相互协调合作、有效运作，形成一个科学、合理、完整的整体机制。第三，会计内部控制制度的实施离不开实施章程的制定，让会计操作有法可依有章可循，保证会计内部控制目标得以顺利完成，并保证其实施质量。

　2.加强对企业会计内部控制的监督力度

　监督包括内部监督和外部监督，加强监督力度也要从这个方面入手。首先，建立有效的内部监督，企业需要设立专门的监督部门。为了保证监督部门的公正性，监督部门必须独立于其他管理部门，避免受管理人员的干涉，独立地进行监督，避免徇私舞弊的现象。其次，建立有效的外部监督，政府要制定出更完善的外部监督机制，加大对违反法律法规行为的处罚力度，引导政府相关机构和社会相关部门组成的外部监督机制更好的发挥其应有的作用。建立了有效的内外部监督体系后，有利于约束管理人员和财务工作人员的行为，及时发现控制中出现的缺陷、隐患、漏洞，及时改正，确保会计内部控制制度被切实的执行和其有效性，降低企业资产风险。

　3.提高企业财会从业人员综合素质

　会计从业人员的综合素质决定了财务信息的真实有效性，也决定了会计内部控制的质量。提高财务工作者的综合素质，有利于促进企业快速而持久的发展，主要包括两个方面：首先，要提高业务专业能力。企业定期组织培训，让会计人员巩固专业知识，及时了解会计政策的新动向，定期进行专业知识的考核。其次，要提高道德素质。企业会计工作人员是直接参与会计信息搜集、核算、编制的，其道德素质的好坏直接关系着是否徇私舞弊，是否做出损害企业利益的行为，也决定了企业内部控制制度的实施效果。企业要定期

　组织爱岗敬业教育，帮助员工树立正确的三观，培养其正直、自律的道德品质，更好的执行会计内部控制工作。

　四、结论

　综上所述，建立企业内部控制制度是观察落实会计准则的基本前提，是市场经济的客观要求，也是实现快速发展的迫切需要。虽然现阶段我国很多企业在会计内部控制方面还存在很多不足，但是只要企业认识到其重要性，建立起完善的会计内控制度和监督体系，提高会计从业人员的专业能力和职业道德，就能够有效实施好会计内控制度，为企业的快速发展保驾护航。

　企业开展内部控制工作经验、做法及取得的成效

　20** 年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。

　 第一部分年年的主要工作

　年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

　一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。

　在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公

　司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题 10 余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项 200 余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的 32 个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

　通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

　二、财务信息化建设取得新突破。

　在核算体系改革方面，以“推进财务和资产系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30 人历时一个月，完成了近 10 万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了和系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

　在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申

　建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计 2016 年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

　在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

　三、资金、资产管理能力稳步提升。

　在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos 机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止年年底实现上门收款的加油站座数达到 1241 座，同比增加 147 座，上门收款率达到 87%，同比提高 2 个百分点，比年提高 73 个百分点;pos 机刷卡结算金额为亿元，同比增长倍;清理冗余账户、合并账户 39 个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极

　贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达 100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到 60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库 1500 余座，检查覆盖面 99%以上，发现和整改问题 500 余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。

　在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止年年底在建工程余额 61596 万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了个百分点。同时，依托资产系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成 695 万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制 5 万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产 335 项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。

　四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。

　一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范

　围内;二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，2016 年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。

　五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。

　通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税 800 余万元;二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税 200 余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题 20 余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。

　六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。

　一是进一步充实各级管理机构财务力量。年年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师 6 人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训 500 人次以上，重点是

　放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，年年举办不同层次财务研讨会 4 次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文 7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。

　七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。

　年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。

　一是发布年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的 3 个层面 96 个末级流程。

　二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。年年举办内控培训班 59 期，培训 2362 人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程 13 个并汇编成册。

　三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。年年先后组织 3 次自我测试，覆盖面达到 44 个营销中心。顺利通过了 3 次管理层和外部审计测试。

　在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了同志在中纪委会议上和党的

　十七大会议上的讲话，学习了十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。

　第二部...

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